Назначение платежа ндс
СРОКИ ПЛАТЕЖА
Особый порядок перечисления НДС действует при реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория РФ, налогоплательщиками – иностранными лицами, не состоящими на учете в ИФНС в качестве налогоплательщиков. По этому порядку налоговый агент перечисляет НДС в бюджет одновременно с выплатой денег этим налогоплательщикам (п. 4 ст. 174 НК РФ).
В иных случаях агент перечисляет НДС по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Налоговый период – квартал.
Компании Москвы и Московской области с 6 февраля 2017 года в платежках по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет (см. таблицу).
Название поляДо 6 февраля 2017После 6 февраля 2017МоскваМосковская область
| Банк получателя | Отделение 1 | ГУ Банка России по ЦФО | |
| БИК банка получателя | 044583001 | 044525000 | |
| Счет банка получателя | 40101810800000010041 | 40101810045250010041 | 40101810845250010102 |
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РЕКВИЗИТОВ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ
Статус плательщика (поле 101)
В поле 101 «Статус плательщика» надо поставить код «02», если компания является налоговым агентом.Очередность платежа (поле 21)
В третью очередь банки списывают налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то это 5-я очередь. Значит, надо поставить «5».
Код (поле 22)
При текущих платежах в реквизите «Код» (поле 22) надо поставить «0», при платежах по требованию инспекции – 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет – значение «0».
| Тип платежа (поле 110) С 28 марта 2016 года в платежках по налогам и взносам не надо заполнять поле 110 «Тип платежа» (Указание Банка России от 06.11. 15 № 3844-У).Дата документа (поле 109) Номер документа (поле 108) Следующие два – номер квартала (01 – 04). Последние четыре – год, за который платят налог. При погашении недоимки пишут срок уплаты из требования (например, 11.03.2014). |
КБК (поле 104)
В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации, который составит из 20 знаков. НДС – 182 1 03 01000 01 1000 110.Код ОКТМО (поле 105)
В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Налог зачисляется в федеральный бюджет, поэтому этот код 8-значный.Основание платежа (поле 106)
В поле 106 компания записывает значение «ТП» – по текущим платежам. Если погашает задолженность, то ставит «ЗД», а при платежах по требованию инспекции – «ТР».
——— ¦0401060¦ ______________________ ______________________ ——— Поступ. в банк плат.
Списано со сч. плат. 21.04.2014 ——- ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 450 ————— _________________ ¦ 02 ¦ Дата Вид платежа ——- Сумма ¦Восемнадцать тысяч рублей 00 копеек прописью¦ ¦ ———+—————————————————————— ИНН 7755502552 ¦КПП 775501001 ¦Сумма ¦18 000-00 —————-+———————+ ¦ ООО «Альфа» +———+—————————- ¦Сч.
N ¦40702810500001005432 Плательщик ¦ ¦ ————————————-+———+ Московский банк ¦БИК ¦044525225 ОАО «Сбербанк России», г. Москва +———+ ¦Сч. N ¦30101810400000000225 Банк плательщика ¦ ¦ ————————————-+———+—————————- Отделение 1 Москва ¦БИК ¦044583001 +———+ ¦Сч. N ¦ Банк получателя ¦ ¦ ————————————-+———+ ИНН 7755133117 ¦КПП 775501001 ¦Сч.
N ¦40101810800000010041 —————-+———————+ ¦ УФК по г. Москве (ИФНС России N 55 по+———+—————————- г. Москве) ¦Вид оп. ¦01 ¦Срок плат. ¦ +———+ +————+ ¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦5 +———+ +————+ Получатель ¦Код ¦0 ¦Рез. поле ¦ ————————————-+———+——+————+——— 18210301000011000110¦45365000 ¦ТП ¦КВ.01.2014 ¦0 ¦18.04.
2014 ¦0 ———————+————+—-+————+——+————+—— Налог на добавленную стоимость, удержанный налоговым агентом со стоимости товаров, приобретенных у нерезидента за I квартал 2014 г., и перечисленный по сроку — 21.04.2014 (18 000 руб. 00 коп.
) Назначение платежа ___________________________________________________________________________ Подписи Отметки банка Иванов ————————- М.П. Сидорова ————————-
Темы: Платежное поручение | Поручение | Гражданское право | Налоги | Финансы
Подборка наиболее важных документов по запросу Платежное поручение НДС налоговый агент (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов: Платежное поручение НДС налоговый агент
Источник:
Оплата НДС как налоговый агент платежное поручение
Платежное поручение по НДС — в 2018 году образец этого документа, подходящий для всех случаев, создать невозможно. В зависимости от ситуации порядок заполнения платежки по этому налогу будет различаться. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы.
Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018
Что особенного в НДС-платежке налогового агента
Платежное поручение на пени по НДС — 2018
Если налог перечисляет неплательщик
Как заполнить платежку по новым правилам»
Если НДС перечисляется за третье лицо
Итоги
Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018
Прежде чем рассказывать о заполнении платежки, напомним сроки уплаты НДС. В 2018 году налогоплательщики платят налог 3 равными платежами в срок не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за кварталом, за который начислен налог (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если 25-е число — выходной или праздник, срок уплаты сдвигается на 1-й следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Кстати, всю сумму вы можете уплатить досрочно (п. 1 ст. 45 НК РФ).
См. также «В каких случаях возможна уплата НДС по 1/3 (долями)?».
Рассматривать все реквизиты платежки мы не будем. Остановимся только на тех, которые связаны непосредственно с НДС. Итак, в платежном поручении нужно указать:
- Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
- Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).
См. также «Куда платить НДС и как и где найти правильные реквизиты для уплаты?».
- Вид операции (поле 18). Это шифр платежного поручения 01.
- Очередность платежа (поле 21). Для самостоятельно уплачиваемых налогов это 5.
- Универсальный идентификатор платежа (поле 22). Ставим 0, т. к. для текущих платежей по налогам он не установлен.
О заполнении данного поля читайте статью «Заполняем поле код в платежном поручении в 2018 году».
- Поле 105 «ОКТМО». Указываем свой ОКТМО.
Заполнению поля ОКТМО посвящена статья «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)».
- КБК. В 2018 году он следующий: 182 1 03 01000 01 1000 110.
Подробнее о КБК для НДС см. в статье «КБК для уплаты пени по НДС на 2018 год».
- Основание платежа. Ставим ТП, т. е. платежи текущего года.
Как заполнить поле «Основание платежа», читайте в статье «Заполняем поле 106 в платежном поручении в 2018 году».
- Налоговый период. Нужно указать квартал, за который перечисляется НДС. Например, для налога за 1-й квартал 2018 года ставим: КВ.01.2018.
Заполнению поля 107 «Налоговый период» посвящена статья «Указываем налоговый период в платежном поручении — 2017-2018».
- В поле 108 «Номер документа» ставим 0, а в поле 109 «Дата документа» — дату подписания декларации, в которой рассчитан налог.
См. статью «Заполняем поле 109 в платежном поручении в 2018 году».
- Поле 110 не заполняется.
- В назначении платежа можно привести стандартную фразу: «1/3 НДС, за 1-й квартал 2018 года (по сроку уплаты 25.05.2018)».
Заполненный образец платежки по НДС можно скачать на нашем сайте.
Скачать образец платежки по НДС
Что особенного в НДС-платежке налогового агента
От платежного поручения налогоплательщика платежка налогового агента фактически отличается только статусом плательщика (в поле 101 агент ставит код 02) и назначением платежа (нужно сделать отметку о том, что платится «агентский» НДС).
Платежное поручение на пени по НДС — 2018
Если вы посчитали и платите пени самостоятельно, в платежном поручении на пени по НДС 2017 года, в отличие от платежки по налогу, нужно указать:
- КБК для пеней по НДС 182 1 03 010 0001 2100 110.
- Основание платежа — ТП, то есть платежи текущего года. ЗД, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Основание платежа ЗД указывается при добровольном погашении задолженности по налогам и сборам (п. 7 приложения 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).
- И конечно, в назначении платежа нужно пояснить, что это пени.
Правильно посчитать пени вам поможет статья «Как правильно рассчитать пени по НДС?».
Если уплата производится на основании требования, тогда указываем:
- УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
- Основание платежа — ТР, т. е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
- В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 16.05.2018).
- В поле 108 — номер требования без знака №.
- В поле 109 — дату требования.
Если налог перечисляет неплательщик
Как известно, лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС, например, «упрощенцы», в случае выставления счета-фактуры с выделенным в нем налогом обязаны уплатить его в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). При оформлении платежки у данных лиц может возникнуть вопрос, какой статус плательщика указать в поле 101.
Специального кода непосредственно для данной ситуации в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н, определяющем порядок заполнения данного реквизита, нет.
В связи с этим считаем, что можно поставить статус 01, соответствующий категории «налогоплательщик-юрлицо» или статус 09, если НДС уплачивает ИП.
Остальные реквизиты нужно также заполнить по правилам, установленным для налогоплательщиков НДС.
Заполняем платежное поручение на уплату пеней»
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На данных лиц не распространяется право на уплату налога частями (п. 4 ст. 174 НК РФ).
Если НДС перечисляется за третье лицо
Порядок заполнения платежного поручения в случае уплаты за другое лицо описан в информации ФНС России «О налоговых платежах, перечисленных иным лицом». При уплате НДС за другое лицо в поле:
- 101 «Статус плательщика» указывается статус того лица, за кого перечисляется налог.
- 60 «ИНН плательщика», 102 «КПП плательщика» указывается ИНН и КПП плательщика, за кого перечисляется налог.
В реквизитах плательщика указываются данные того лица, которое заполняет платежное поручение на перевод налога в бюджет.
В реквизитах получателя указываются реквизиты налогового органа — получателя НДС.
Поля 22, 104–109 заполняются данными, предоставленными лицом, чья обязанность по уплате налога исполняется.
В поле «Назначение платежа» нужно указать свои ИНН, КПП, затем через знак «//» наименование организации, за которую перечисляете налог, и через знак «//» назначение платежа.
Скачать образец платежного поручения по уплате налога за третье лицо можно на нашем сайте.
Скачать образец
Итоги
Приведенные образцы заполнения платежного поручения по НДС в 2018 году и рассмотренные в статье его реквизиты позволят безошибочно исполнить обязанность по уплате налога в бюджет.
Источник: http://nalog-nalog.ru/nds/uplata_nds/platezhnoe_poruchenie_po_nds_-_obrazec/
КБК: НДС для юридических лиц: пример заполнения, исправление ошибок — Контур.Бухгалтерия
КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2018 году, которые указаны ниже.
Строение кода КБК
КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:
- 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код ФТС, используется при импорте продукции;
- 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
- 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
- 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию;
- 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
- 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
- 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
- 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.
Источник:
Платежное поручение по НДС в 2019 году: образец
Чтобы избежать пеней и штрафов, важно правильно заполнить платежное поручение НДС в 2019 году. Образец поможет разобраться в сложных реквизитах платежки и перечислить налог без потерь.
Важный этап в уплате налога – без ошибок заполнить платежку. Как правильно заполнить каждое поле платежного поручения НДС, смотрите в таблице ниже.
Внимание! В платежки добавили два новых реквизита
Как заполнить платежное поручение НДС в 2019 году по строкам
№ поля платежного порученияНазваниеПорядок заполнения
| 3, 4 | Номер и дата | Запишите номер платежки в соответствие с нумерацией, которую ведет компания. Он не может быть больше шести знаков. Дату запишите в формате ДД.ММ.ГГГГ. |
| 5 | Вид платежа | Порядок заполнения этого поля устанавливает банк. Для бумажных и электронных поручений порядок заполнения отличается. |
| 107 | Статус плательщика | В поле надо поставить двузначный код. При перечислении НДС с собственной, деятельности поставьте 101. |
| 6 | Сумма прописью | Запишите сумму, которую вы перечисляете в бюджет, запишите буквами (прописью) |
| 7 | Сумма платежа | Сумму налога запишите цифрами. НДС перечисляют в целых рублях, налог округляется по правилам математики |
| 8 | Плательщик | Запишите название компании, ее ИНН и КПП |
| 60 | ИНН | |
| 102 | КПП | |
| 9 | Счет № | Запишите банковские реквизиты плательщика |
| 10 | Банк плательщика | |
| 11 | БИК | |
| 12 | Счет № | |
| 16 | Получатель | Запишите сведения о получателе платежа |
| 61 | ИНН | |
| 103 | КПП | |
| 13 | Банк получателя | Банковские реквизиты получателя |
| 17 | Счет № | |
| 14 | БИК | |
| 18 | Вид операции | Запишите шифр платежного документа. Платежным поручениям присвоен шифр |
| 19 | Срок платежа | При перечислении налогов эти поля заполнять не надо |
| 20 | Назначение платежа | |
| 21 | Очередность платежа | Если компания перечисляет налог по требованию инспекции, то в поле надо поставить «3». Если компания платит налог по собственной инициативе, то надо поставить «5» |
| 22 | Код | Не надо заполнять это поле |
| 23 | Резервное поле | Не надо заполнять это поле |
| 104 | КБК | Запишите КБК налога 2019 |
| ОКТМО | Запишите код в соответствии с классификатором 2019 | |
| 106 | Основание платежа | Запишите двузначный код. Например, ТП – текущий платеж, ТР – платеж по требованию инспекции |
| 107 | Налоговый период | Запишите код периода, который состоит из 10 знаков. Например, для налога за 1 квартал – КВ.01.2019 |
| 108 | Номер документа – основания платежа | Запишите реквизиты документа, на основании которого вы перечисляете платеж (например, требования налоговой). При уплате текущих налогов в этом поле поставьте 0 |
| 109 | Дата документа – основания платежа | Поставьте дату документа, по которому вы перечисляете деньги. Например, требования налоговой.При перечислении текущих налогов (основание платежа «ТП») в поле 109 укажите дату подписания налоговой декларации |
| 110 | Тип платежа | Не нужно заполнять |
| 24 | Назначение платежа | Запишите дополнительную информацию. Например, название налога и период, за который вы его перечисляете. |
По общему правилу платежные поручения НДС заполняют компании и ИП (ст. 143 НК РФ), которые совершают налогооблагаемые операции. Также плательщиками налога являются лица, которые перемещают товар через таможенную границу.
https://www.youtube.com/watch?v=3jciOq7V8Fc
Обычно НДС платят компании и ИП на общем режиме, когда отгрузили товар (оказали услугу или выполнили работы). Но есть несколько исключений.
Не надо платить НДС на общем режиме, если:
- компания продает товар (оказывает услуги, выполняет работы), перечисленные в статье 149 НК РФ. Например, продает лекарства, оказывает медицинские услуги и т. д.
- у компании или ИП есть освобождение от налога по статье 145 НК РФ.
Обязанность перечислить налог в бюджет возникает, когда организация совершает налогооблагаемые операции:
- продает товары, оказывает услуги или выполняет работы, облагаемые НДС;
- безвозмездно передает товары, оказывает работы или услуги. Налоговая база по НДС в данном случае – рыночная стоимость товаров или услуг;
- передает на территории нашей страны товары (работы, услуги) для собственных нужд. Эти операции облагаются НДС, если расходы на них компания не учла при расчете налога на прибыль;
- выполняет для собственных нужд строительно-монтажные работы;
- импортирует товар.
Чтобы не платить НДС, выручка за три предыдущие месяца (без учета налога), должна быть не больше 2 млн рублей (ст. 145 НК РФ). Исключение только у продавцов подакцизных товаров – они не могут использовать такое право.
Чтобы получить освобождение от уплаты налога, надо подать в инспекцию уведомление по форме из приказа МНС от 04.07.02 № БГ-3-03/342. К документу надо приложить выписки из бухгалтерского баланса (для организаций), книги продаж, книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели).
На практике компании редко пользуются такой возможностью. Если они не хотят платить НДС, то переходят на специальные режимы: упрощенку, вмененку, патент.
Налоговый период по НДС – квартал (ст. 163 НК РФ). По окончании этого периода надо рассчитать общую сумму налога и платить ее равными долями в течение трех следующих месяцев. Срок – не позднее 25-го числа.
Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51536-platejnoe-poruchenie-nds-v-2019-godu-obrazets
Образец заполнения платежного поручения по НДС в 2019 году, бланк, КБК, скачать
Ошибка в платежке по НДС приведет к тому, что перечисленный налог попадет в состав невыясненных платежей. В результате его оплату не засчитают и организации начислят пеню. В этой статье вы найдете Образец заполнения платежного поручения в 2019 году в различных ситуациях.
Правильно рассчитать НДС и вовремя заплатить его в бюджет вам помогут наши справочники и образцы документов. Скачивайте бесплатно:
При перечислении НДС в бюджет нужно использовать стандартные типовые бланки платежных поручений. Использовать какие либо другие формы нельзя. Банк их не примет. Форма платежки есть в приложении 3 к Положению, утвержденному Банком России 19.06.2012 № 383-П. В этом же документе есть и подробный порядок заполнения любого поля платежного поручения. В том числе и по НДС.
Программа БухСофт автоматически формирует платежные поручения с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:
Скачать образец платежки по НДС
Образец платежного поручения по НДС в 2019 году
Вышеупомянутый порядок оформления платежек по НДС касается как налогоплательщиков, так и налоговых агентов. Кроме того, они должны применяться и при перечислении налога на таможне при ввозе товаров на территорию России.
Заполняя платежное поручение по НДС в 2019 году в поле 3 впишите его номер. Здесь используется та нумерация исходящих платежных поручений, которая используется вашей организацией. Максимальный размер номера – 6 цифр. Для даты платежки предназначено поле 4. Если вы оформляете бумажный вариант платежки по НДС, то дату указывают цифрами. Например, 05.10.2019.
Платежное поручение по НДС должно содержать статус вашей организации. Его вписывают в графу 101. Статус обозначают 2 цифрами.
Код статуса плательщика в платежном поручении по НДС (таблица)
| Код | Статус |
| 01 | Налогоплательщик НДС – юридическое лицо |
| 02 | Налоговый агент по НДС |
| 06 | Участник внешнеэкономической деятельности – юридическое лицо, плательщик НДС |
| 09 | Налогоплательщик НДС – индивидуальный предприниматель |
| 12 | Налогоплательщик НДС – глава крестьянского (фермерского) хозяйства |
| 17 | Участник внешнеэкономической деятельности – индивидуальный предприниматель, плательщик НДС |
Заполняя платежное поручение по НДС в 2019 году для юридических лиц нужно обратить особое внимание на поле 101. Если оно будет заполнено неправильно может возникнуть недоплата НДС.
Дело в том, что зачисления налогов с разными статусами плательщиков налоговая инспекция учитывает на разных лицевых счетах.
В результате, например, если организация перечисляет НДС как налогоплательщик, а в платежном поручении указывает – налоговый агент, то у нее возникает недоимка по одному лицевому счету и переплата по другому. На недоплату налоговая инспекция может начислить пени.
Как правильно заполнить платежное поручение на пеерчисление налогов mp4 1″
При перечислении НДС организацией, которая его платит как налогоплательщик нужные поля будут заполнены так:
Сумма и реквизиты платежного поручения по НДС в 2019 году
Далее в поле 6 укажите сумму налога. Ее вписывают прописью с заглавной буквы. При этом нужно учитывать, что НДС перечисляют в бюджет в полных рублях. Поэтому, если к уплате в бюджет получается налог с копейками его сумму следует округлить до рублей. Далее документ нужно заполнить так:
- сумму налога цифрами вписывают в поле 7 платежного поручения.
- далее записывают банковские реквизиты плательщика налога. Для этого предназначены поля 9, 10, 11 и 12.
Данные поля поручения могут быть оформлены так:
Получатель в поручении, очередность и назначение платежа
Данные о получателе НДС (то есть налоговой инспекции) укажите согласно требованиям приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н.
В поле 21 поручения впишите очередность 5. Такую цифру приводят, если организация или ИП перечисляют НДС самостоятельно. Если же вы платите налог по требованию налоговиков, нужно написать очередность 3.
Платежные поручения заполняйте исходя из этой очередности платежей (таблица):
| Очередь | Какие платежи |
| 01 | Возмещение вреда здоровью и алименты |
| 02 | Перечисления по исполнительным листам |
| 03 | Долги по налогам по требованию налоговой инспекции и заработная плата |
| 04 | Другие перечисления по исполнительным документам |
| 05 | Прочие платежи организации или ИП в порядке календарной очередности |
В платежном поручении нужно привести и КБК по НДС. Это цифра, которая состоит из 20 знаков.
Далее укажите ОКАТО по месту нахождения организации или ИП. Буквенное обозначение платежа ТП (если это текущий платеж) и сокращенное название налогового периода. По налогу на добавленную стоимость это квартал. Вот какие обозначения можно использовать при заполнении поручения:
| Код основания платежа | Дата в поле 107 |
| ТР | Срок, определенный в требовании налоговой инспекции |
| РС | Дата уплаты рассроченной суммы по графику рассрочки |
| ОТ | День окончания отсрочки |
| РТ | День погашения части реструктурируемого долга по графику |
| ПБ | День завершения банкротства |
| ПР | День приостановления суммы взыскания |
| ИН | День перечисления или возврата части налогового кредита |
Поле 24 нужно для того чтобы вписать основание платежа. Это любая информация, которая позволяет идентифицировать платеж. При перечислении НДС там может быть указано “⅓ НДС, начисленного по результатам собственной деятельности за I квартал 2019 года”
Указанные поля будут заполнены так:
По ссылке читайте, как выделить из суммы НДС.
Образец платежки при уплате НДС за третье лицо
Организация или индивидуальный предприниматель вправе заплатить НДС за любую организацию. В этой ситуации платежное поручение заполняется в особом порядке. Так в полях «ИНН» и «КПП» нужно указывать данные той организации за которую вы платите НДС. Свои показатели ИНН и КПП нужно указать в поле «Назначение платежа».
В поле «Плательщик» вписывают ваше наименование. А название компании, за которую платится НДС указывают в поле «Назначение платежа».
Поле 110 заполнять не нужно. А в поле «Назначение платежа» отразите свой ИНН и КПП через знак «//». Здесь же нужно вписать название той организации за которую вы перечисляете деньги через знак «//». Кроме того в это поле вписывают и сведения о платеже. Его тоже указывают через значение «//».
Как составить поручение по НДС налоговому агенту
С прошлого года применяют новый порядок расчета НДС при продаже металлолома и алюминия. Налог должны начислять и перечислять в бюджет не продавцы, а покупатели. На них возложены обязанности налоговых агентов.
Заполняем платежку в 2017 г. на перечисление страховых взносов на пенсионное страхование»
Причем это касается и тех покупателей, которые используют спецрежимы и плательщиками НДС не являются. Например, организации на упрощенной системе налогообложения или на ЕНВД.
Продавцы металла в счетах-фактурах на аванс или на отгрузку продукции делают пометку «НДС исчисляется налоговым агентом». По этому документу покупатель сам рассчитывает сумму НДС и платит ее в бюджет самостоятельно.
Вот как будет выглядеть платежный документ по НДС в 2019 году в отношении этой операции:
Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1645-platejnoe-poruchenie-po-nds-v-2019-godu-obrazets-zapolneniya
Образец заполнения поручения по НДС организаций в 2014 году
(С учетом изменений с 2015 года для заполнения полей платежных поручений)
Платежка по НДС в 2014 году. Образец представлен не только по самому налогу, но также приведены примеры заполнения поручений на уплату пени и штрафа. Особенности указания информации в налоговых полях зависят от самостоятельного, добровольного перечисления или уплате по требованию налоговой. Информация актуальна для 2015 года. Будьте внимательны.
Поскольку налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость установлен квартал, и иного не может быть, количество фото с образцами заполнения на данной странице удалось сократить. И это не смотря на то, что уплата налога должна осуществляться ежемесячными перечислениями. Однако некоторые отличия всё же есть, в зависимости от основания перечисления.
Не смотря на то, что налоговым периодом по НДС является квартал, перечислять налог требуется ежемесячно равными долями.
То есть необходимо уплачивать по одной трети суммы, указанной в декларации за прошедший квартал каждый месяц в следующем квартале.
Если уплачивается задолженность за прошлые налоговые периоды, сумму делить на части не нужно. В этом блоке мы разместили образцы заполнения и по ежемесячным платежам, и по задолженности.
Ежемесячные платежи
Хотя внизу платежки мы можем указывать за какой месяц перечисляется 1/3 квартальной суммы (но это лишнее), в поле “107” нужно всегда и обязательно печатать квартал, за который уплачивается текущая сумма. В реквизите “Дата документа” в течение квартала ставим одну и ту же дату, – дату подписи декларации за прошедший налоговый период.
Основные реквизиты поручения по налогу НДС
№ поля Наименование реквизита реквизита
| 101 | Статус плательщика | 01 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | КБК | 18210301000011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация |
| 106 | Основание платежа | ТП |
| 107 | Налоговый период | КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014 |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 (если уплачивается платеж в первый месяц до подачи налоговой декларации). ДД.ММ.ГГГГ– дата подписания декларации (первый платеж после того, как сдана декларация, а также во второй и третий месяц). |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Образец платежного поручения по ежемесячному платежу НДС в 2014 году
Скачать образец в формате Word или Excel
Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно
В том случае, когда вы самостоятельно обнаружили ошибку в налоговом учете, и подали или только собираетесь сдавать уточненную декларацию за какой-либо прошлый налоговый период (квартал), лучше добровольно перечислить рассчитанную задолженность по НДС. В назначении платежа месяц не указываем, так как погашаем недоимку целиком за квартал.
Основные реквизиты поручения на задолженность по налогу НДС
№ поля Наименование реквизита реквизита
| 101 | Статус плательщика | 01 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | КБК | 18210301000011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по НДС |
| 106 | Основание платежа | ЗД |
| 107 | Налоговый период | КВ.04.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014 |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Образец платежного поручения добровольная уплата задолженности по НДС в 2014 году
Скачать в формате или
Задолженность по НДС по требованию налоговой
Заполнение налоговых полей при перечислении задолженности по требованию ИФНС отличается от примера, приведенного выше. Не ошибайтесь. Кроме того, обратите внимание на наличие или отсутствие в требовании кода УИН. Мы привели оба примера.
Основные реквизиты поручения на задолженность НДС по требованию
№ поля Наименование реквизита реквизита
| 101 | Статус плательщика | 01 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 или 20 знаков УИН |
| 104 | КБК | 18210301000011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается налоговая декларация |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| 108 | Номер документа | Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и других знаков) |
| 109 | Дата документа | ДД.ММ.ГГГГ– дата требования (рядом с номером в шапке) |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Уин отсутствует в требовании ифнс по ндс
Задолженность по НДС 2014 по требованию без УИН образец платежного поручения
Скачать в формате или
Образец платежки задолженность по НДС по требованию с УИН
Вписываем 20 знаков идентификатора УИН, которые берем из требования. Остальные поля заполняются аналогично показанному выше образцу.
Образец заполнения платежки задолженность по НДС 2014 по требованию с указанием УИН
Скачать в формате или
Агентский НДС у «упрощенца».»
Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553
В коде КБК заменяем “1000” на “2100” в 14-17 разрядах. Заполнение остальных реквизитов зависит от основания, по которому уплачиваются пени. Смотрите образцы.
Добровольное перечисление пени
Поскольку пени считается недоимкой, то текущим платежом такое перечисление быть уже не может. Значит, нужно писать “ЗД” в поле 106. Хотя по добровольным перечислениям текущего года можно писать “ТП”. Ошибки не будет.
Основные реквизиты бланка платежки пени по НДС добровольно
№ поля Наименование реквизита реквизита
| 101 | Статус плательщика | 01 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | КБК | 18210301000012100110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация |
| 106 | Основание платежа | ЗД (ТП) |
| 107 | Налоговый период | КВ.01.2013 – КВ.04.2013; КВ.01.2014 – КВ.04.2014 |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Добровольная уплата пени по налогу НДС в 2014 году образец платежного поручения
Скачать в формате или
Пени по налогу НДС по требованию ИФНС
Вся информация в налоговых полях другая, КБК тот же, что и в предыдущем образце. Поэтому приводим таблицу и здесь. Вариантов заполнения поручений два, из-за УИН.
Основные реквизиты уплаты пени по налогу на НДС по требованию
№ поля Наименование реквизита реквизита
| 101 | Статус плательщика | 01 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 (или 20 знаков УИН) |
| 104 | КБК | 18210301000012100110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| 108 | Номер документа | Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов) |
| 109 | Дата документа | ДД.ММ.ГГГГ– дата требования (рядом с номером в штампе) |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
В требовании от налоговой инспекции нет уин
Пени налог НДС по требованию без УИН образец платежки 2014
Скачать в формате или
Образец платежки пени НДС по требованию с УИН
Добавляются только знаки УИН вместо ноля в реквизите “22” “Код”. Остальное всё так же.
Образец платежного поручения пени налог НДС по требованию в 2014 году с УИН
Скачать в формате или
При уплате штрафа по НДС, логично дождаться требования. Тогда вариантов заполнения платежек всего два, и оба по требованию налогового органа.
Штраф по налогу НДС при наличии требования
Вся необходимая информация для заполнения в налоговых полях имеется на бланке требования. Что и где конкретно писать, вы можете узнать из таблицы ниже. Не забудьте в КБК указать цифру 3 в четырнадцатом разряде слева.
Основные реквизиты уплаты штрафа по налогу НДС
№ поля Наименование реквизита реквизита
| 101 | Статус плательщика | 01 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность | 5 |
| 22 | Код | 0 (или 20 знаков УИН) |
| 104 | КБК | 18210301000013000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты штрафа в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| 108 | Номер документа | Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и тире) |
| 109 | Дата документа | ДД.ММ.ГГГГ– дата требования (рядом с номером в штампе) |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
В требовании на штраф отсутствует уин
Штраф по налогу НДС образец платежного поручения 2014 без УИН
Скачать в формате или
Образец платежки штраф по налогу НДС с УИН
Образец платежного поручения на штраф по налогу НДС в 2014 году с указанием УИН
Скачать в формате или
Инструкция по заполнению платежного поручения»
Следующими можно посмотреть образцы заполнения платежных поручений по налогу на имущество организаций.
Источник: http://kniga-biznes.ru/money-raschety/cashlesspayments/example-organization/obrazec-platezhki-nds-organizacij.html
