До какого числа нужно оплатить налоги
На территории России согласно нормам и постановлениям каждый гражданин страны обязан платить налоги, если он не относится к каким либо льготным категориям граждан. Как ни странно дети тоже являются налогоплательщиками, так как могут иметь в своем владении различные объекты недвижимости, просто налог за них оплачивает их опекун или родители.
Порядок и сроки уплаты налогов прописывается в налоговом кодексе РФ, для удобства мы решили собрать всю информацию о налогах для физлиц и сроках их уплаты в этой статье.
Итак какие же налоги есть для физических лиц:
- Подоходный (НДФЛ);
- Имущественный налог, он же налог на имущество;
- Транспортный налог;
- Земельный налог;
- Акцизный налог;
- Водный налог;
- Сборы за охоту и вылов рыбы;
Разберемся подробней с каждым налогом.
Подоходный налог и сроки его оплаты
Подоходный налог это налог с личных доходов граждан, оплачивается в размере 13% с резидентов страны и 30% с не резидентов.
Подоходный налог это налог который оплачивается с продажи движимого или недвижимого имущества, от прибыли полученой от ведения преподавательской деятельности, от гонораров, от какой нибудь услуги и т.д, в общем от любого источника доходов, в том числе и от зарплаты.
Разберемся подробней и рассмотрим наиболее частые случаи:
Подоходный налог с зарплаты взимает работодатель и самостоятельно оплачивает его за нас и наше участие в оплате здесь не нужно.
Налог от прибыли от продажи ценных бумаг обычно взимает брокер, поэтому здесь мы тоже не участвуем.
Рассмотрим основное что платят граждане самостоятельно, это налоги от продажи автомобиля и недвижимости, но тут есть много условий и зачастую налог платить не обязательно, разберемся подробней:
Налог от продажи автомобиля
Важно: если Вы находитесь в ситуации, что необходимо платить налог от продажи автомобиля, не забываем что можно получить налоговый вычет до 250 000 рублей. Подробней об этом читайте в статье: Нужно ли платить налог с продажи автомобиля
Налог от продажи автомобиля необходимо платить в случае если Вы владели автомобилем меньше трех лет, либо сумма его продажи составила больше чем та за которую Вы его купили, то есть получили прибыль. В ином случае платить налог не надо, но декларацию о продаже автомобиля подать все равно необходимо.
Срок оплаты подоходного налога от продажи автомобиля: налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года с момента получения дохода от продажи, а налог оплатить до 15 июля соответственно, то есть квартиру Вы продали в мае 2018 года, налог Вам нужно оплатить до 15 июля 2019 года.
Налог от продажи квартиры
С недавнего времени в кодексе произошли изменения и теперь налог в этой ситуации оплачивается следующим образом:
Налог не платится в случае если Вы владели объектом недвижимости более пяти лет, либо если объект недвижимости вам достался в наследство, в дар, в порядке приватизации или по договору иждивения то через после трех лет владения этим объектом. В остальных ситуациях налог придется платить:
Срок оплаты подоходного налога от продажи квартиры: налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года с момента получения дохода от продажи, а налог оплатить до 15 июля соответственно.
Налог с гонораров, авторских отчислений (по авторскому договору), халтуры и прочих доходов
С авторскими отчислениями и гонорарами это отдельная статья, поэтому опустим, и лучше напишем отдельную статью, а в остальных случаях все аналогично, декларация подается до 30 апреля следующего года, налог платится до 15 июля следующего года.
Транспортный налог
Транспортный налог платит каждый владелец автомобиля, сумма налога зависит от мощности транспортного средства и составляет от 1 до 200 рублей за лошадиную силу, в каждом регионе России своя ставка.
Налоги при продаже квартиры в 2019 году»
Срок оплаты аналогичен налогу на собственность и земельному налогу не позднее 1 декабря следующего за истекшим налоговым периодом.
Имущественный налог, он же налог на имущество
Налог на имущество платится ежегодно каждым гражданином у которого есть какая либо собственность.
На данный налог ФНС обычно рассылает платежки самостоятельно, в котором насчитывает сумму налога и с этим проблем нет. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и составляет от 0.1 до 0.
5% от кадастровой стоимости объекта. По налогу можно получить налоговые вычеты и различные льготы, и снизить стоимость налога.
Срок уплаты налога не позднее 1 декабря следующего за истекшим налоговым периодом.
Земельный налог
Приходит обычно вместе с налогом на имущество, оценивается аналогично, ставка по налогу от 0.3 до 1.5% от кадастровой стоимости земельного участка, ставка зависит от назначения и статуса земли.
Срок уплаты налога не позднее 1 декабря следующего за истекшим налоговым периодом.
Акцизный налог
Налог взимается на определенную группу товаров, при перевозке их через границу РФ, тут со сроками все не просто, они зависят от типа товаров, способа перевозка и прочее, поэтому рассматривать не будем, так как он мало кого касается из физ лиц, и предлагаем обратится самостоятельно к налоговому кодексу.
Водный налог он же налог на скважину
Если у Вас есть лицензированная скважина, то придется заплатить налог, ставка налога сильно различается по регионам, от вида водопользования и типа забора воды, поэтому приведем только сроки. Порядок расчета налога и более подробно читайте на сайте ФМС
Водный налог оплачивается ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Сборы за охоту и вылов рыбы
Тут все просто, как таковых сроков нет, кроме сроков охоты и рыболовства, сбор взимается при покупке разрешения на добычу объектов животного мира, физическим лицам отчитыываться перед налоговой службой не надо.
Источник: //gosmira.ru/do-kakogo-chisla-nuzhno-oplatit-nalogi/
Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица, календарь – Evle
Юридические лица обязаны переводить большое количество сборов ФНС. В зависимости от особенностей деятельности и расположения юрлица налогов может быть одновременно до десятка.
Также стоит учесть обязательные страховые отчисления, которые, как и налоги, имеют свои крайние дни уплаты. Разобраться в большом количестве дат и не допустить просрочки сложно, если под рукой нет наглядного пособия.
Подробные сроки уплаты налогов в 2019 году для юридических лиц представлены ниже в виде таблицы. Наглядный налоговый календарь не позволит ошибиться в выплатах.
Федеральные налоги коммерческого характера
Под налогами коммерческого характера подразумеваются сборы, чаще всего взимаемые с прибыли. В данную категорию входят такие отчисления, как НДС и налог на прибыль. Рассматриваемые сборы следует рассчитывать исходя из фактической или предполагаемой прибыли организации (ИП) за отчетный период.
НДС подлежит ежемесячной уплате, то есть по три раза в каждый квартал. В налоговом календаре платежи условно разделены на четыре периода, каждый из которых имеет по три подгруппы: 1-ый, 2-ой и 3-ий квартальный платеж.
Ежемесячные отчисления должны быть переведены на счет не позднее 25-го числа. Исключением являются случаи, когда установленный срок приходится на праздничный или выходной день. Тогда крайний день уплаты передвигается на ближайший будний.
В 2019 году сроки оплаты НДС увеличились в 4 месяцах: в феврале, марте, августе и сентябре.
Следует учесть, что за четвертый квартал 2019 года сборы по НДС должны будут переводиться уже в 2020 году. Точно так же за последний квартал 2018 года переводы осуществляются в 2019.
НДС уплачивается одинаково для всех плательщиков.
//www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c
Второй коммерческий налог – налог на прибыль. Сроки его оплаты могут отличаться в зависимости от характеристик организации, а также установленных ФНС правил. Существует несколько вариантов, как можно заплатить сбор:
- ежеквартальные авансовые;
- ежемесячные авансовые платежи по налогу;
- доплата по итогам квартала при выплаченных ежемесячных авансовых платежах;
- ежемесячные на фактическую прибыль.
Организации и ИП, которые зарабатывают меньше 15 млн. за квартал или 60 млн. в год, должны перечислять средства каждый квартал не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Как и в случае с НДС, график меняется, если дата попадает на выходной.
Те организации, которые получают более 15 млн. прибыли за квартал, обязаны платить:
- Ежемесячные отчисления на основании фактической прибыли. Чтобы получить доступ к такой системе сборов, необходимо дополнительно подать заявление в региональный отдел ИФНС.
- Ежемесячные авансовые платежи плюс доплаты по графику по итогам квартала. Данная система отчислений действует для тех организаций, которые получают более 60 млн. в год, но не подали заявление на бухгалтерский расчет налога на основании фактической прибыли.
При расчетах на основе фактической выручки средства необходимо переводить не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Если выбран ежемесячный аванс, перевод осуществляется в тот же месяц, в котором получена прибыль. Доплата производится в следующем месяце также не позднее 28-го числа.
Сроки уплаты налога на прибыль в 2019 году, таблица:
| Вид выплат | Крайние сроки | ||
| Ежеквартально | 1 квартал – 28.04 | Полугодие 2019 года – 30.07 | 3 квартал – 29.10 |
| Ежемесячные авансы | Не позднее 28 числа текущего месяца | ||
| Доплаты | Не позднее 28 числа следующего месяца | ||
| Ежемесячные отчисления по факт. прибыли | Не позднее 28 числа следующего месяца |
Сроки выплат по региональным сборам
В регионах действуют дополнительные налоги: на собственность юрлиц, азартную индустрию и транспорт. Размер налога, а также сроки и периодичность выплат устанавливает администрация региона. Узнать точные даты можно в официальном представительстве ФНС по региону, а также на налоговом сайте субъекта.
Основные ограничения по датам:
- при уплате налога на имущество – независимо от периодичности выплат, все даты устанавливаются регионом;
- при сборах на игорный бизнес – выплаты осуществляются ежемесячно, не позднее 20-го числа следующего за отчетным календарного месяца;
- при отчислениях за транспорт – все сроки определяются региональным правительством.
Период выплат по муниципальным налогам
В муниципалитетах устанавливаются дополнительные сборы для юридических лиц. Это могут быть земельные налоги, а также торговые сборы.
В 2019 году земельный налог действует во всех муниципалитетах, а торговый сбор существует только в Санкт-Петербурге, Москве и Севастополе. Сроки уплаты данных налогов определяет правительство административной единицы.
Чтобы узнать точные даты, необходимо обратиться в представительство ФНС. Ниже приведены общие даты, позднее которых не могут производиться выплаты без начисления пеней:
Источник: //evle.ru/nalogi/sroki-uplaty-nalogov-v-2019-godu-tablitsa
Когда нужно платить налоги в 2019 году физическому лицу
| Транспортный | Налог на использование транспортных средств обязаны выплачивать физические и юридические лица. Для граждан предусматривается стандартная дата – до 1 декабря того года, который следует за отчетным периодом. Организациям нужно следовать индивидуальным правилам оплаты, которые устанавливаются в каждом регионе Российской Федерации.Главные особенности:
|
| Имущественный | Ежегодный налоговый сбор на недвижимость начисляется на каждый отдельный объект. За 30 дней до наступления срока платежа гражданину направляется уведомление. В большинстве случаев документ поступает в почтовый ящик до 1 ноября (плюс-минус 14 дней). Возможен возврат части налога в сроки, определенные региональными подразделениями ФНС. |
| Земельный | Период и порядок исчисления сбора по участкам земли оговаривается в главе №31 НК РФ. Для рядовых граждан временные рамки фиксируются в абзаце №3 пункта №1 статьи №397 НК РФ. Крайняя дата – не позднее 30 ноября. |
| Подоходный | Декларация подается в ФНС только, если у потенциального плательщика имеются прочие источники официальных доходов, помимо ежемесячной заработной платы:
Стандартный срок подачи документации – 30 апреля следующего года. Непосредственная оплата НДФЛ должна проводиться до середины июля. Плательщиками могут использоваться специальные режимы. |
Налоги на имущество физических лиц
Основные правила:
| Категория | Облагаемые объекты | Налоговая база | Возможные расчетные коэффициенты |
| Транспортный | В список попадают любые ТС, включая мотоциклы, автобусы, самолеты и лодки. Исключением являются квадроциклы, которые подлежат регистрации в подразделениях государственного технического надзора. | Мощность двигателя, исчисляемая в лошадиных силах. Актуально, если прочие параметры не устанавливаются статьей №359 НК РФ. | Используются повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей. Допускается применение специального значения в целях регулирования суммы налога, если плательщик владел ТС в течение неполного года. |
| На имущество | Незавершенные объекты, прочие здания, строения и сооружения | Зависит от кадастровой и инвентаризационной стоимости. В 2020 году каждый федеративный субъект перейдет на исчисление кадастровой стоимости. | Возможно применение специального коэффициента, учитывающего срок владения имуществом в течение последних 12 месяцев. |
| Земельный | Территориальные владения. Не могут облагаться налогом те участки, которые расположены под многоквартирными зданиями. | Кадастровая стоимость конкретного участка. | Допускается использование повышающего параметра для земель, неиспользуемых по назначению. Специальный коэффициент включается в расчет при учете владения в течение года. |
| НДФЛ | В уведомление включаются имущественные налоги и удержанный НДФЛ. Соответствующий сбор может быть рассчитан после передачи юридическим лицом подарков в пользу гражданина в натуральном формате. |
Налоги можно оплачивать в операционной кассе любого банка на основании платежного поручения, прикладываемого к уведомлению от ФНС, или через единый портал государственных и муниципальных услуг.
Законодательство разрешает физлицам совершение авансовых платежей без учета распределения сборов по конкретным категориям. Уполномоченные инспекторы самостоятельно занимаются учетом платежей. С 2019 года МФЦ подключается к системе оплаты налогов в Российской Федерации.
До какого числа в 2017 году нужно заплатить Налоги?»
Что влияет на размер налога на имущество физических лиц
Налоговое уведомление
ФНС РФ направляет извещение по имущественным сборам не позднее 1 месяца до наступления планируемого срока выплаты.
Документы поступают:
- по месту постоянного проживания;
- по другому адресу, который был указан фактическим плательщиком в стандартном заявлении (форма утверждается на основании приказа ФНС РФ № ММВ-7-14/306 от 29 мая 2014 года).
Если граждане имеют функционирующий личный кабинет налогоплательщика для физлиц на официальном ресурсе федеральной инспекции, то уведомление поступает только в электронном формате. Способ почтового отправления не используется.
В ряде ситуаций документ не направляется вовсе, например, когда размер налогового сбора слишком мал: при наличии льгот в сумме рассчитанных сборов или общая сумма, подлежащая обязательной выплате со стороны физического лица, составляет менее 100 рублей.
Что ждет должников
Пени за нарушения
За за просрочку оплаты ежегодных сборов предусматриваются следующие виды ответственности:
- налоговая;
- административная;
- уголовная.
Стандартная налоговая ответственность:
| Незаконное действие | Санкция |
| Участие в предпринимательской деятельности без соответствующей лицензии | Ответственные лица должны заплатить 10% от незадекларированного дохода (от 40 000 рублей). |
| Нарушения, допущенные в момент подачи декларации о доходах | Не более 40 000 рублей. |
| Частичное или полноценное уклонение от выплат | До 40% от установленной суммы налогового обложения. |
| Добровольный отказ от передачи ряда документов в обработку | Для индивидуальных предпринимателей – 10 000 рублей. Для физических лиц устанавливается минимальная сумма – 1 000 рублей. |
Административная ответственность:
| Действие | Взыскания |
| Нарушение заявленных законодательством сроков регистрационного учета в ФНС (на 3 и более недели) | Не больше 3 000 рублей или устное предупреждение (с учетом последующей выплаты до завершения отчетного периода). |
| Игнорирование сроков оплаты | Не более 500 рублей. |
| Отказ гражданина предоставлять пакет отчетной документации в заявленные временные рамки | До 1 000 рублей. |
| Значительные нарушения сроков и порядка подачи официальной деклараций | До 10 000 рублей. |
Уголовная ответственность:
| Статья УК РФ | Описание |
| №198. Уклонение от выплаты положенных сборов | При нарушении в крупном размере штраф может составлять до 300 000 рублей. Допускается тюремное заключение на срок до 12 месяцев. |
| №199. Уклонение организаций от выплаты налогов | Назначается, если ответственные лица, работающие в определенной организации, совершают тяжелое нарушение. Штраф до 500 000 рублей или лишение свободы на 24 месяца. |
| №201. Злоупотребление имеющимися служебными полномочиями | Нормы применяются исключительно по отношению к налоговым агентам, уклоняющимся от оплаты сборов в наиболее высоком размере. Нарушители платят до 500 000 рублей. В качестве альтернативной меры предполагается лишение свободы на срок от 12 до 24 месяцев. |
Читайте Правила уплаты налогов физическими лицами
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
в социальных сетях
Источник: //rusfinancist.net/kogda-platit-nalogi-godu-fiz-licu.html
Сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году (НДФЛ) – до какого числа
Уплата налогов – неотъемлемая часть экономической жизни граждан вне зависимости от их статуса. Неважно, является человек индивидуальным предпринимателем, учредителем ООО или просто физическим лицом.
Несомненно, что величина налогов в различных статусах отличается друг от друга, но при этом обязанность уплачивать взносы имеется у всех.
Для физических лиц это налог на имущество, недвижимость, транспортное средство и т.д.
Если ИП и ООО оплачивают сборы со своей коммерческой деятельности, что выражается в различных величинах, выбранной тарифной ставки и других нюансов, то физическое лицо облагается налогами на личное имущество.
Налог по УСН “доходы” в 2019 году для ИП: частые вопросы, КБК, сроки»
Для оплаты предусматриваются специальные интервалы времени, которые следуют за истекшим периодом. К примеру, сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году за транспортное средство предусматривают период конца 2019 года. Платежка приходит в октябре, а оплатить нужно до 1 декабря.
В зависимости от вида налога, сроки и способы погашения взносов могут иметь отличительный вид друг от друга. При уклонении от финансовых обязательств собственнику имущества или недвижимости грозит начисление штрафов и пеней на имеющуюся сумму, а в случае дальнейшего отказа от оплаты административное наказание в виде повторного штрафа.
Конечной мерой воздействия на должника становится обращение организации к судебным приставам, после чего долг взыскивается в принудительном порядке.
Статья 48 НК РФ. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика
Чтобы разобраться в тонкостях налоговых сборах физических лиц, следует понимать разницу между взносами ИП, юрлиц и обычных граждан.
Человек в каждом статусе облагается различными видами налогов:
| Сборы, направленные в федеральный бюджет | НДС, НДФЛ, прибыль для юридических лиц, акцизы. |
| Сборы для региональных бюджетов | Транспортный налог для всех статусов, игорный бизнес, имущество, зарегистрированное на юридических лицах. |
| В муниципальный бюджет | Торговые сборы, земельные и другие налоги с физических лиц. |
Кроме этого, налоговый кодекс предусматривает специальные системы налогообложения для ИП и юрлиц:
- ЕСХН;
- УСН;
- ЕНВД;
- СРП;
- ПСН.
Для физических лиц тарифы определяются в зависимости объекта, за который оплачивается налог (площадь недвижимости, земельного участка, характеристики транспортного средства).
Взносы
Оплата взносов через ФНС осуществляется в следующие организации:
| ПФР | Средства направляются на пенсионные накопления и взносы. |
| ФСС | Средства, направленные в фонд социального страхования, идут на обеспечение временной нетрудоспособности граждан, декретного отпуска беременных и родивших женщин, а также на выплаты по травматизму. |
| ФФОМС | Деньги направляются на обеспечение взносов обязательного медицинского страхования. |
Для физических лиц оплата происходит напрямую через налоговую инспекцию, после чего средства распределяются в другие организации.
Основной закон, регламентирующий оплату налогов для физических лиц, был принят еще в 1991 году. С тех пор он претерпел множество изменений.
Сроки оплаты взносов определяются ст. 52 НК РФ. При этом налоговая служба считает, что гражданин автоматически уведомлен после отправки на его адрес соответствующего письма.
Статья 52 НК РФ. Порядок исчисления налога, страховых взносов
Факт получения корреспонденции роли не играет. Если гражданин не получил письма о налоге, нарушив тем самым сроки оплаты, следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением.
Ст. 58 НК разъясняет дополнительные сроки для уплаты налога и действия гражданина, если произошла просрочка.
Сроки уплаты
Период оплаты налоговых сборов зависит от назначения и разновидности платежа.
Налог на прибыль, если предусматривается внесение платежей каждый квартал:
| За 2017 г. | До 28 марта 2019 г. |
| 1 квартал | До 28 апреля 2019 г. |
| Полугодие | До 30 июля 2019 г. |
| За 9 месяцев | До 29 октября 2019 г. |
Подача декларации на прибыль:
| 2017 г | До 28 марта 2019. |
| Январь | До 28 февраля 2019. |
| Последующие месяцы | 28 число, следующее за отчетным периодом. |
УСН:
| За 2017 год | До 28 апреля 2019 г. |
| Для ИП за отчетный период | До 3 мая 2019 г. |
| Первый квартал 2019 г | До 25 апреля текущего года. |
| Полугодие 2019 г | До 25 июля текущего года. |
| 9 месяцев 2019 г | До 25 октября текущего года. |
На имущество
К недвижимому имуществу физических лиц относится:
- жилые дома;
- дачи;
- гаражные постройки;
- парковочные места для автомобиля;
- неоконченные строительные объекты;
- комплексы недвижимости, предназначенные как для проживания, так и для ведения бизнеса.
Срок уплаты налога на имущество для физических лиц предусматривает период, следующий за отчетным. В 2019 году граждане получат квитанцию на уплату налога за 2017 год.
Сколько и какие налоги платит ИП в 2019 году»
https://youtube.com/watch?v=lfFS3hNkHdE
Размер сбора зависит от рыночной стоимости объекта налогообложения.
Для жилых помещений:
| 1% от суммы | Если дом имеет цену не более 10 млн руб. |
| 5% | 20 млн. |
| 2% | 50 млн. |
| 3% | 300 млн. |
Другие виды недвижимости:
| 1% | На гаражи и любые другие строения, места для парковки. |
| 3% | Для недостроенных домов. |
| 2% | Для столовых. |
| 5% | Для недвижимости иных категорий. |
Законодательством предусматривается категории граждан, которые имеют льготы на оплату имущественного налога:
- пенсионеры, получающие любой вид пенсионных выплат;
- герои России и Советского союза;
- ветераны войн;
- военные пенсионеры со стажем службы более 20 лет;
- родственники погибших военных;
- граждане, которые приобрели недвижимость с целью переоборудования под творческую деятельность (галерея, музей и т.д.);
- граждане, обладающие недвижимостью площадью до 50 кв. м. на территории садоводческого или дачного участка.
Льготы предоставляются на основе поданного заявления и прикрепленных документов. Рассмотрение занимает до 10 дней. В последующем начисление налога предусматривает соответствующую скидку, которая действует с момента вынесения положительного решения.
НДФЛ
Налог на доход физического лица, которое обязано самостоятельно оплачивать необходимые сборы. В этом случае подается декларация по форме 3-НДФЛ в местное отделение налоговой инспекции.
Срок – 30 апреля после отчетного периода.
К примеру, если физическое лицо планирует самостоятельно подавать отчетность о налогах на прибыль за 2019 год, то сделать это нужно не позднее указанной даты в 2019 году.
Скачать бланк формы 3-НДФЛ
В качестве подтверждающей документации используется справка 2-НДФЛ и другие бумаги, если предусматриваются иные виды доходов. Налоговая служба имеет право потребовать отчетность 2-НДФЛ от каждого работодателя за истекший период, если гражданин сменил несколько рабочих мест.
Скачать бланк формы 2-НДФЛ
Подача декларации осуществляется как на бумажном, так и на электронном носителе. Бланк можно взять лично в налоговой службе или распечатать с официально сайта.
Способы подачи предусматривают как личное предоставление данных, так и почтовое отправление. В последнем случае делается опись документов, а сроком подачи будет считаться дата на штампе корреспонденции.
Транспортный
ТН (транспортный налог) предусматривается как для физических, так и для юридических лиц. И если в последнем случае в каждом регионе России имеются свои правила и сроки для оплаты налога, то для физических лиц предполагается стандартная дата – до 1 декабря, которое следует за отчетным периодом.
Принцип оплаты транспортного налога:
- гражданин получает заказное письмо от ФНС в период начала октября (к примеру, в 2019 году физлица получат налог на машины за 2017 год);
- крайний срок оплаты – 30 ноября 2019 г;
- гражданин обязан внести платеж до указанной даты любым удобным способом: через банк, платежные системы, интернет-банкинг, почту и т.д.
Дата внесения средств и будет считаться датой оплаты транспортного налога.
Страховые взносы
Взносы по страховке переводятся через ФНС, кроме случаев травматизма (через ФСС). Сроки уплаты предусматривают 15-16 число, следующее за отчетным периодом. Оплату производит работодатель или ИП. Предприниматель также оплачивает все взносы за себя самостоятельно.
Сроки уплаты налога УСН в 2019 году
Организации и индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, уплачивают налог по УСН в определенные сроки.
В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим сроки оплаты налога УСН в 2019 году для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
Порядок и сроки оплаты УСН в 2019 году
Налог по УСН уплачивается 4 раза в год. Организации и ИП вносят три авансовых платежа и один годовой.
На протяжении года (не позже 25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом) перечисляются авансовые платежи по налогу УСН.
Отчетным периодом для налогоплательщиков УСН является:
- квартал;
- полугодие;
- девять месяцев календарного года;
- год.
За прошедший налоговый период (за 2018 год) налог должен быть уплачен:
- организациями — до 31 марта 2019 года;
- ИП — до 30 апреля 2019 года.
За отчетные периоды 2019 года налог по УСН необходимо заплатить:
- за I квартал 2019 года — 25 апреля 2019 года;
- за полугодие 2019 года — 25 июля 2019 года;
- за девять месяцев 2019 года — 25 октября 2019 года.
За 2019 год налог по УСН необходимо заплатить в следующем году:
- ИП — до 30 апреля 2020 года;
- организациям — до 31 марта 2020 года.ДО
Минимальный налог УСН «доходы минус расходы» 15%
Плательщики УСН «доходы минус расходы» 15% обязаны уплачивать минимальный налог, если за налоговый период общая сумма налога, исчисленного в общем порядке, менее суммы исчисленного минимального налога.
При УСН «доходы минус расходы» 15% – это максимальная ставка. Региональные власти вправе на свое усмотрение устанавливать налоговую ставку по этому режиму налогообложения в пределах от 7 до 15%.
Для расчета минимального налога необходимо учитывать, что он вычисляется как 1% от всех доходов.
Например, доходы — 25 000 000 рублей, расходы — 24 000 000 рублей.
Налоги 2019: как из людей делают рабов?»
Налог = (25 000 000 — 24 000 000) x 15% = 150 000 рублей.
Минимальный налог в этом случае равен: 25 000 000 рублей x 1% = 250 000 рублей. Он подлежит уплате.
В последующие годы в расходы можно включить разницу между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, который был уплачен в общем порядке, то есть:
250 000 рублей — 150 000 рублей = 100 000 рублей.
Эту сумму можно включить в сумму убытков. Убыток можно учитывать в расходах только при расчете налога по УСН за год. При внесении авансовых платежей учитывать убытки нельзя.
При внесении авансовых платежей УСН по итогам года возможно образование переплаты по налогу. Это происходит в случае, когда размер начисленного налога за год получается меньше, чем суммы уплаченных авансовых платежей.
Например: ИП оплачивал авансовые платежи за первые 3 месяца, 6 месяцев и 9 месяцев из расчета: доход х 4 %.
За этот период ИП не осуществлял платежи фиксированных взносов за себя, которые могли идти в счет уменьшения авансовых платежей.
После уплаты фиксированных взносов (в 2018 году: 26 545 + 5 840 и в 2019 году: 29 354 + 6 884), получилось, что 4% от годового дохода меньше, чем размер уплаченных фиксированных взносов.
В этом случае возможно зачесть переплату в счет платежей будущих периодов по налогу УСН. Для этого необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации соответствующее заявление. Форма заявления утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-7/182@ (приложение № 9). Затем налоговый орган в течение 10 дней со дня получения данного заявления принимает решение и отправляет его налогоплательщику.
Нарушение сроков оплаты налога УСН
Неуплата авансовых платежей организациями и индивидуальными предпринимателями не грозит штрафами. Однако если налог не был уплачен в крайний срок (например, 25 апреля), то будет начислена пеня со следующего дня (то есть с 26 апреля).
Обращаем ваше внимание, что ФЗ от 30.11.2016 г. № 401-ФЗ с 1 октября 2017 года для юридических лиц процентная ставка пени будет рассчитываться по новым требованиям НК РФ. Пеня для юридических лиц в отношении задолженности по налогу, образовавшейся с 1 октября 2017 года, рассчитывается следующим образом:
- если просрочка уплаты налога не превышает 30 календарных дней (включительно) то пеня рассчитывается исходя из 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
- если вам надо рассчитать пени сроком свыше 30 календарных дней, то пеня рассчитывается в два этапа – 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования Центробанка РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
Для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, процентная ставка пени равна – 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, независимо от количества дней просрочки.
Вместе, сдача отчетности с нарушением сроков грозит штрафом от 5% до 30% от суммы не уплаченного налога (за каждый полный или неполный месяц просрочки).
Штраф не может быть менее 1 000 рублей.
За неуплату налога размер штрафа от 20% до 40% (от суммы неуплаченного налога).
Источник: //my-biz.ru/nalogi/sroki-uplaty-naloga-usn
Сроки уплаты налогов в 2019 году
Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ.
Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно.
Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога.
Но вместе с тем это вызывает сложности при определении сроков сдачи деклараций и самое главное уплаты налога в бюджет. Каждый режим имеет собственные особенности отчетного периода, а так же может определяться на уровне региональных бюджетов.
Порядок уплаты налогов организацией
Российской законодательство не предусматривает универсального порядка и сроков сдачи для налоговых отчислений, как для физических лиц, так и юридических. Для каждого налога в Налоговом кодексе прописывается собственный порядок внесения налога.
Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько»
По некоторым видам налогом регионы самостоятельно принимают решение о ставках и сроках, основываясь на общих правилах и «коридорах» тарифных ставок.
Скачать таблицу со сроками уплаты налогов.
Расчетом налогов занимаются сами предприятия, в случае физических лиц этим занимаются налоговые агенты.
Порядок сдачи отчетностей и сроки устанавливаются для каждого налога индивидуально.
Если расчетом налога занимается непосредственно налоговый орган, то уплачивается данная сумма в течение одного месяца после получения уведомления.
Предусматривается законом выплаты авансовых платежей. Они представляют собой предварительные платежи, уплата которых производиться постепенно, в течение налогового периода. Для них установлены сроки, но не соблюдение таких сроков грозит для налогоплательщика только начислением пени. Привлечь за не соблюдение законодательства за неуплату авансов нельзя.
Оплачивать налоги можно в наличной, а также безналичной форме. Предприятия осуществляют оплату налогов через расчетный счет в банковской организации, физические лица имеют возможность платить через кассы администраций, а также почтовые отделения.
Сроки для ИП на различных системах налогообложения
ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом.
Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их.
Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.
Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:
- НДС, платиться по итогам квартала, в следующем месяце до 20 числа.
- Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.
Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.
Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.
Следует отметить, что помимо уплаты налогов приписанный той или иной системе налогообложения, ИП выплачивают страховые взносы в негосударственные фонды в обязательном порядке.
Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:
- для регистрации ИП
- регистрации ООО
Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.
- Ведение бухгалтерии для ИП
- Ведение бухгалтерии для ООО
Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!
Для ООО на различных системах налогообложения
Общество с ограниченной ответственностью это форма юридического лица, и по своим обязательствам отвечает только в размере уставного капитала. В составе учредителей могут быть как граждане, так и иные юридические лица.
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ (2019). ОТМЕНЯТ ИЛИ НЕТ?»
Применение ООО общего режима налогообложения обязывает компанию к уплате всех налогов предусмотренных законом и сдачи полного перечня отчетности. Использование данного вида налогообложения оправдано в случае построения бизнеса на импорте товаров, так как данный режим позволяет вернуть часть уплаченного НДС.
Основным налогом на ОСНО является налог на прибыль организации, ставка на сегодняшний день по нему 20%. Оплата производится в срок до 28 числа после закрытия квартала, годовой компания должна заплатить до 28 марта. Декларация сдается раньше до 20 марта следующего года, за который сдаются данные.
Предусмотрено уплата НДС, декларация и оплата осуществляется в одни и те же сроки, до 20 числа следующего месяца за отчетным.
Выплачивается предприятие на ОСНО налог на имущество, оплата производится авансами каждый квартал, крайний срок оплаты годового итога 30 апреля.
Выбирая для ООО вмененный режим, компания освобождается от уплаты налога на прибыль, на при этом платит НДС. Перейти на ЕНВД могут только организации, которые занимают определенными видами деятельности. К примеру, организации по наружной рекламе, розничной торговле могут использовать ЕНВД.
Для перехода на ЕВНД необходимо, чтобы использование данной системы налогообложения было одобрено в данном регионе. Выплачивается ЕНВД по итогам каждого квартала, на оплату дается 25 дней с момента завершения отчетного периода.
ООО освобождены от уплаты налога на прибыль в случае перехода на УСН, а также НДС. В практике данный вид налогообложения считается одним из наиболее выгодных для ООО, так как помимо того, что не выплачиваются основные виды налогов, не требуется сдача отчетности.
Для перехода на УСН численность работников ООО не должна превышать 100 человек и доход не должен быть выше 45 млн. рублей за период 9 месяцев. Выплачивается налог по УСН ежеквартально до 25 числа следующего месяца за кварталом, по итогам года период больше – до 30 апреля.
Для сельхозпроизводителей в налоговом кодексе предусмотрен специальный режим налогообложения – ЕСХН. Для перехода на него, по меньшей мере, 70% деятельности компании должно быть связано с сельской продукцией или рыболовством. Компания не может перейти на ЕСХН, если занимается производством подакцизных товаров.
При ЕСХН организации освобождается от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также НДС. Заметим, что ИП освобождаются от НДС и налога на имущества. Перечисляются денежные средства в бюджет дважды в год, за полугодие налог платиться до 25 июля, по итогам года до 31 марта следующего года.
Налог на прибыль
Налог на прибыль платиться предприятиями, которые находятся на общей системе налогообложения.
Компания освобождается от уплаты налога на прибыль в случае перехода на специальные режимы (вмененный и упрощенный).
Оплатить налог на прибыль по итогам года компания должна в срок до 28 марта года, который следует за отчетным периодом. В течении налогового периода уплачиваются авансовые платежи, по ним срок назначается на следующий месяц после завершения квартала. Законом предполагается ежемесячный расчет по уплате данного налога, перечисляется сумма обязательства не позднее 28 числа.
Налог на имущество
Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.
В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.
ИП не облагаются налогом на имущество.
Данный вид обязательств перед бюджетом является региональным, из чего следует, что каждый регион устанавливает собственные сроки уплаты.
Но большинство придерживаются системы авансовых платежей, которые платятся в течение месяца после завершения квартала и годовой.
Патент для ИП 2019. Сроки регистрации ПСН. Сколько платить и как сократить налоги на патенте?»
Для физических лиц период оплаты дается до 1 ноября следующего года.
Земельный
Земельный налог оплачивается физическими лицами и предприятиями, в собственности которых находится земельные участки. Следует отметить, что налоги не взимаются за арендованные участки.
Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.
Физические лица, а также ИП выплачивают земельный налог в период до 1 февраля года, который является следующим за отчетным.
Водный
Платиться водный налог в бюджет того района, в котором располагается водный ресурс.
Налогоплательщиками по данному виду налога являются предприятия и физические лица. Применяется налог на воду только в четко установленных нормативными актами случаях, во всех остальных пользователи уплачивают определенный тариф на пользование водой.
Льгот к данному виду налоговых отчислений не применяется, платиться он каждый месяц до 20 числа.
Занимаясь собственным делом на предпринимателя, вне зависимости от формы его предприятия ложиться социальная ответственность перед государственными органами по уплате налогов бюджет, а также отчислению средств внебюджетные фонд. Данный процесс тщательно контролируется Налоговыми органами и при нарушении сроков уплаты к предприятиям применяются штрафы и пени, поэтому важно разбираться в сроках уплаты налогов.
О сроках уплаты различных видов налогов рассказано в следующем видеосюжете:
Источник: //www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=7427
