- Как пополнить расчетный счет ООО наличными
- Вносим деньги на расчетный счет ООО
- Внесение наличных на расчетный счет ООО
- 5 способов как законно внести деньги на счёт ООО
- Как внести наличные на счет ООО – 5 законных способов + инструкция
- Внесение наличных на расчетный счет юридического лица: порядок действий
Как пополнить расчетный счет ООО наличными
Достаточно часто возникает ситуация, когда организации требуется пополнить оборотные средства. Одним из наиболее распространенных способов решения подобной проблемы выступает внесение денег учредителем.
Однако, эта процедура всегда тщательно рассматривается контролирующими органами, поэтому должна выполняться в строгом соответствии с сегодняшним законодательством.
При этом финансовая операция сопровождается оформлением необходимых документов, а также соблюдением кассовой дисциплины и выполнением правил внутреннего распорядка, установленных на предприятии.
Внесение денег на расчетный счет ООО учредителем
В соответствии с действующими сегодня нормативными документами, учредитель получает право внести деньги на расчетный счет предприятия только в нескольких четко оговоренных ситуациях:
- в виде оплаты имеющейся доли в уставном капитале организации;
- в качестве взноса в имущество предприятия для увеличения размера уставного капитала. Причем эта операция выполняется на основании решения, одобренного общим собранием участников;
- как дар или безвозмездная помощь организации;
- в виде беспроцентного займа, когда заимодавцем выступает учредитель, а заемщиком — компания;
- как оплата каких-либо товаров, услуг или работ, которые были предоставлены предприятием.
Обычно процедура зачисления средств происходит в несколько этапов. Сначала учредитель обращается в банк с поручением о перечислении средств.
При этом должны быть указаны все необходимые для осуществления платежа реквизиты, включая наименование компании и ее банка-получателя, номер расчетного счета, ИНН и другие подобные сведения.
Также плательщик предоставляет документы, обосновывающие правомерность финансовой операции.
Далее банк выполняет полученное платежное поручение, если все предоставленные участником ООО документы оформлены надлежащим образом, то есть соответствуют одному из перечисленных выше случаев. После проведения финансовой операции кредитная организация уведомляет о ней компанию, владеющую счетом. Такой способ часто называют внесение средств в банке «по объявлению».
Более простая процедура предусматривает зачисление средств с использованием банковской карты учредителя, как физического лица, и различных платежных онлайн систем. Важно отметить, что для индивидуальных предпринимателей существуют более простые и удобные варианты пополнить счет без оформления множества дополнительных документов.
Внесение наличных на расчетный счет: бухгалтерские проводки
Нормативные документы требую обязательно отражать любое поступление денег на расчетный счет предприятия. Внесение средств учредителем также относится к подобным финансовым операциям. При этом использование конкретной бухгалтерской проводки зависит от выбранного варианта, по которому участник общества будет вносить деньги.
Например, внесенные безвозмездно активы относятся к прочим доходам и отражаются по дебету сч. 51 «Расчетный счет» и кредиту сч. 91 «Прочие доходы». При увеличении уставного капитала сначала выполняется проводка с применением дебета сч. 51 и кредита сч. 75.1. «Расчеты с учредителями», затем используется дебет сч. 75.1 и кредит сч. 80 «Уставной капитал».
Как внести наличные на расчетный счет в оплату уставного капитала
Для того, чтобы возникла возможность внести наличные на расчетный счет компании или в ее кассу в виде оплаты доли в уставном капитале, требуется решение общего собрания участников ООО об изменении его размера. Затем принятые изменения должны быть зарегистрированы, что отражает выписка из ЕГРЮЛ.
Только после выполнения этих действий учредитель получает возможность внести деньги на расчетный счет компании по описанной выше схеме.
Пополняем расчетный счет ООО без налогов»
Достаточно серьезная длительность процедуры, необходимой для увеличения размера уставного капитала, приводит к тому, что этот способ внесения средств на счет ООО на практике применяется нечасто.
Как внести деньги на расчётный счет в качестве безвозмездной помощи
Для того, чтобы данный вариант пополнения оборотных средств был оформлен в соответствии с действующим сегодня законодательством, достаточно заключить соглашение о безвозмездной помощи между участником ООО и самим предприятием. Подобные сделки внимательно рассматриваются надзирающими органами и часто вызывают вопросы.
Более того, при размере доли учредителя 50% от уставного капитала и меньше, такой способ пополнения счета приведет к необходимости выплаты некоторых налогов.
Именно поэтому намного популярнее следующий вариант внесения денег учредителем на счет компании.
Как положить деньги на расчетный счет при предоставлении займа
В подобной ситуации требуется грамотно оформить договор беспроцентного займа между организацией и учредителем. Помимо подписанного обеими сторонами сделки контракта следует также подготовить необходимые первичные документы, которые подтверждают реальное предоставление денежных средств. Формально только после подписания всех указанных документов сделка становится легальной.
Источник: https://biznesibanki.ru/rko/vnesenie-nalichnyx-na-raschetnyj-schet-yuridicheskogo-lica/
Как внести наличные на расчетный счет ООО
Зачастую компании сталкиваются с тем, что необходимо внести наличные денежные средства на свой расчетный счет в банке.
Это могут быть как текущие операции, такие, как зачисление выручки от покупателей, возврат неизрасходованных подотчетных сумм, так и нехватка средств на текущем расчетном счете, необходимость увеличения активов или капитала компании.
Екатерина Осипова, старший бухгалтер аутсорсинговой компании Acsour, делится информацией о способах зачисления наличных на расчетный счет своей организации
Для зачисления наличных по текущим операциям существует два распространенных способа: через кассу банка или самостоятельно через самоинкассацию.
Для сдачи наличных в банк необходимо оформить сотруднику доверенность. Сотруднику необходимо выдать деньги из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО) с основанием «для зачисления на расчетный счет в банке». Объявление на взнос наличными можно заполнить заранее или в банке. Его необходимо оформлять от имени работника, который вносит деньги.
Объявление состоит из трех частей: квитанции, которую кассир банка отдаст сотруднику, объявления и ордера — они остаются в банке. Реквизиты во всех частях объявления необходимо заполнять одинаково. Следует помнить, что исправления в кассовых документах недопустимы. Источник поступления и нужный символ можно найти в Указаниях ЦБ РФ от 24.11.
2016 N 4212-У.
Второй способ внесения наличных — это самоинкассация. Самоинкассация — достаточно современный способ вносить денежную наличность на расчетный счет организации.
Для этого кредитной организацией для клиентов выпускаются специальные карты, с помощью которых компания может вносить выручку на свой расчетный счет через банкоматы cash-in (платежные терминалы).
Услуга актуальна для предприятий малого и среднего бизнеса, у которых есть необходимость сдавать свою выручку независимо от графика работы банков.
Однако возникают ситуации, когда необходимо выполнить перевод с расчетного счета, но средств на имеющемся расчетном счете недостаточно, а возможности пополнить расчетный счет за счет средств компании нет, или в целом — необходимо увеличить активы или капитал компании наличными средствами.
Рассмотрим способы пополнения расчетного счета внесением наличных денежных средств.
Предоставление займа
Договор займа регулируется ст. 809 ГК РФ. Отметим, что это, пожалуй, самый быстрый и распространенный способ из-за отсутствия налогов.
Для того, чтобы внести наличные на расчетный счет, нужно заключить договор займа, в котором нужно прописать сумму займа, сроки, на которые он предоставляется, порядок возврата и сведения об отсутствии процентов.
Как пополнить расчётный счет ИП или ООО»
Однако не стоит забывать, что оформление займа подразумевает обязательный возврат его займодавцу в соответствии с условиями договора.
Дар компании
Пополнить расчетный счет собственными средствами учредителя можно и через оформление договора дарения на основании ст. 572 ГК РФ. Обязательно стоит указать о безвозмездности пополнения счета.
Источник: http://k-p-a.ru/kak-popolnit-raschetnyy-schet-ooo-nalichnymi/
Вносим деньги на расчетный счет ООО
Одной из форм хозяйственной деятельности в стране является юридическое лицо — ООО. Согласно законодательству, УК содержит доли членов общества. Особенность данного общества – риск убытков, возможных при его деятельности, зависит от величины и стоимости собственных долей.
Для начала деятельности общества обязательно требуется регистрация и наличие р/с в банке.
Как внести деньги на расчетный счет ООО
Согласно законодательству РФ, для подтверждения проведения данной операции предоставление документов не требуется.
Для внесения денежных средств на р/с необходимо:
- Учредителю подать поручение банку, обслуживающему ООО, или банку, в котором имеется счет плательщика, провести платеж;
- Банку провести платёж и предоставить уведомление сторонам о проведении платежа;
- В бух. учете ООО верно отобразить приход средств на р/с.
Средства поступают на р/с в виде:
- Средств УК;
- Вклада в имущество организации;
- Займа;
- Дара;
- Оплаты проведенных работ, товаров или услуг.
Для каждого основания внесения средств на р/с требуется документальное подтверждение.
Банки с наиболее благоприятными условиями пополнения р/с
Рассмотрим комиссии, взимаемые в разных банках:
БанкКомиссия от суммы
| Промсвязьбанк | 0 – 0,25% |
| Альфабанк | 0 – 0,3% |
| Восточный | 0,15 – 0,21% |
| Открытие | 0,16 – 0,3% |
| Точка | 0,20 – 1% |
| ДелоБанк | 0 – 0,3% |
| МодульБанк | 0 – 0,5% |
| Сбербанк | 0 – 0,3% |
| Тинькофф | от 99 рублей |
| ЭкспертБанк | 0 – 0,3% |
| УБРиР | Бесплатно |
Пополнение расчетного счет ООО собственными средствами
Денежные средства учредителем организации или кем – то еще не могут вноситься на р/счет через кассу банка.
Зачисление денег на р/с юридического лица требует обоснования и верного отражения в бух. учете.
Иногда может возникнуть ситуация, при которой необходимо произвести неотложный расчет, а на счете не окажется необходимого количества денежных средств. В этом случае можно пополнить р/счет собственными средствами.
На законных основаниях, можно оказать помощь материальную, провести разные платежи, сделать вклад в имущество. Также может быть оформлен заем или пополнен Учредительный капитал ООО.
Внесение средств учредителем
Учредитель имеет право пополнить р/с общества, оказав материальную помощь, внеся свой вклад в имущество или оплатив самостоятельно работы, товары/слуги.
Он также может перечислить деньги на р/счет ООО через кассу банка наличными или со своей карты банка.
Денежная помощь учредителем
При оказании помощи организации учредителем, необходимо оформить договор дарения или предоставить соглашение о финансовой поддержке. Обязательно необходимо указать, что намерения безвозмездны, цель — увеличение оборотного капитала или погашение убытков организации.
Средства переводятся через кассу или с банковской карты. Они предоставляются на любой срок. Возможно взимание комиссии за операцию по переводу средств, в соответствии с тарифами банка.
Как законно снять деньги с расчетного счета? 6 способов вытащить наличку из своей фирмы»
При наличии доли в УК более 50%, не только не взимается налог с перечисленных средств, но организация может даже возвратить внесенную сумму средств выплатой дивидендов в знак благодарности. Для этого потребуется решение общего собрания акционеров и уплата НДФЛ.
Вклад в имущество общества
Такой вариант хороший тем, что увеличиваются чистые активы организации.
Вклад вносится в одном случае, если в Уставе общества допускается такая возможность.
При отсутствии данного условия, оно должно быть внесено в Устав решением собрания акционеров. На общем собрании должна определиться и общая сумма вклада.
Все учредители вносят средства, пропорциональные их долям. При наличии единственного учредителя, требуется его письменное распоряжение, определение суммы вклада и перевод денег.
Оплата товаров, работы и услуг
Обычно данная оплата проводится плательщиками (в основном, юридическими лицами). Учредитель тоже имеет право пополнить счет ООО. Он может быть пополнен наличными от полученной выручки при продаже, поручением в счет будущей оплаты работы товаров/услуг.
Ключевой момент – наличие договора, являющийся подтверждением совершаемой сделки и обоснование происхождения денег. Также подтверждением являются договоры поставки или услуг. Обоснования отражается в проводках бух. учета.
Пополнение р/с, при отсутствии подтверждения способа поступления средств, противоречит законодательству.
Может ли физическое лицо внести деньги на расчетный счет организации?
Любой гражданин имеет законное право перечислить средства на р/с ООО. Безналичную оплату можно провести со своего р/с через оператора в банке.
Согласно законодательству, при проведении оплаты через терминал, платежные карты, «клиент-банк», электронные кошельки требуется использование ККТ с выдачей чеков.
Законно избежать налогообложения можно при условии, что учредитель, передающий деньги, владеет более 50% акций общества. В этом случае предоставляемая сумма не считается доходом и не облагается налогом.
Также можно в решении о передаче материальной помощи учредителем, передаче вкладов в имущество указывать, что они передаются для пополнения чистых активов организации.
Договор займа
Он является довольно популярным из-за отсутствия налогов. Собственные средства учредителями вносятся с возвратом. Они могут вноситься безвозмездно или с уплатой процентов.
Обязательно оформляется договор займа с указанием суммы займа, срока и порядка возврата средств.
Величина размера передаваемой суммы может быть любой. Срок займа можно продлевать многократно.
Перечислить собственные средства можно наличными переводом или через контрольно-кассовый аппарат. Этим же путем можно вернуть свои средства, предоставленные в займы.
При выдаче денег под проценты, в бух. учете должны отражаться выдаваемые проценты, просрочки выплаты и т. д. Учредитель вносит деньги в заем переводом на счет или через кассу общества.
Пополнение уставного капитала
При регистрации организации часто вносится небольшая сумма средств. Затем УК пополняется за счет долей новых участников, увеличения имущества, вкладов участников общества. Берется кредит, привлекаются инвесторы. Можно получить беспроцентный заем у учредителя.
Изменение в Уставе возможно только в том случае, когда УК оплачен полностью. Поэтому вернуть средства не удастся.
Средства можно внести через кассу организации или переводом через банк.
Для совершения операции отводится 6 месяцев со дня принятия решения.
В налоговую инспекцию необходимо предоставить Устав в новой редакции для утверждения и квитанцию об оплате государственной пошлины.
При пополнении УК перераспределяются доли акционеров. В бух. учете должна указываться цель перевода средств — «оплата доли УК». Перевод средств надо доверить надежному банку (перечень указан выше).
Используемые проводки
Поступающие на р/счет средства обязательно должны фиксироваться в бух. учете. Для отражения операций с безналичными счетами счет учета 51 в рублях, в валюте — счет 52.
Одним и первичных документов является выписка из банковского счета. В нее входят Дт и Кт. Поступающие средства отражаются по Дт, списываемые – по Кт.
Заброкировали счет / Вывод денег / Обнал Как вывести деньги с расчетного счета /»
Основанием для подтверждения поступления средств являются банковские выписки.
Основные используемые проводки по Дт:
- Выписка 51 62. Средств за отгруженную продукцию (в виде предоплаты, окончательного расчета);
- Выписка 51 43. Средств за услуги по транспортировке готовой продукции;
- Выписка 51 76. Средств по договорам с иными контрагентами;
- Выписка 51 90. Выручки от выполненных работ/услуг;
- Выписка 51 62.02. Предоплаты за отгрузку товаров.
На р/с поступают платежи не только с безналичным расчетом, но и наличными. Деньги кассир организации может передавать в банк самостоятельно. Также в передачи выручки бывают посредники (терминал и инкассатор). В этом случае появляются дополнительные проводки. В проводках участвует счет безопасного использования 57, указывается в бух. учете фраза: «переводы в пути».
Заключение
Внести деньги на р/с ООО можно наличными и безналичным расчетом. Пополняться счет может физическими лицами, учредителями (разными видами внесения), поступлениями в виде платежей юридическими лицами (наиболее часто).
Пополняться счет также может взятыми кредитами в банке, займами и поступлениями в УК от новых членов общества.
Поступающие средства могут облагаться налогами, а также не требовать обложения налогами.
Согласно закону об ООО, поступающие средства обязательно необходимо указывать в бух. учете общества. Должно обосновываться их появление на счете. В ином случае, данные действия являются незаконными.
Уполномоченные структуры строго следят за соблюдением законодательства в деятельности организации данного вида.
Подтверждением поступления денег на р/с организации является выписка банковского учреждения.
Внесенные деньги на р/с могут иногда даже спасти организацию от разорения. Необходимо отметить, что проводимые действия не должны нарушать требования законодательства РФ и принятого Устава членами организации.
Источник: https://proscheta.ru/vnosim-dengi-na-raschetniy-schet-ooo/
Внесение наличных на расчетный счет ООО
Существует несколько способов внести наличные на расчетный счет ООО. Общая процедура внесения денег выглядит следующим образом:
- учредителем дается поручение с указанием реквизитов платежа банку, обслуживающему ООО или расчетный счет плательщика. Обязательно указываются название и ИНН юридического лица, номер расчетного счета, название и БИК банка-получателя;
- банк осуществляет платеж и уведомляет обе стороны о внесении денежных средств. На проведение операции банку отводится два рабочих дня.
Способы пополнения расчетного счета ООО
Чтобы внесение наличных средств на расчетный счет ООО было законным и не вызвало нареканий со стороны контролирующих органов, необходимо правильно отражать приход денег в бухучете и указывать основания внесения наличных. Их всего пять:
- финансовая помощь или дар;
- вклад средств в имущество организации;
- оплата товаров, работ или услуг фирмы;
- заем средств;
- оплата доли в уставном капитале.
Каждое основание имеет свои особенности и требует документального подтверждения.
Внесение налогооблагаемых денежных средств
Статус учредителя не дает права свободно внести деньги на счет организации через кассу банка, как это делается, например, с лицевыми счетами физ. лиц. Тем не менее, учредитель может воспользоваться тремя вариантами внесения наличных.
В качестве материальной помощи
Этот вариант пополнения счета ООО собственными средствами должен оформляться документально. Для этого подойдет договор дарения или соглашение о финансовой поддержке со стороны учредителя. В них потребуется указать цель оказания помощи: погашение убытков либо увлечение оборотного капитала.
Как внести деньги на расчетный счет?»
Внесение средств материальной помощи осуществляется путем перевода с банковской карты или через кассу банка. При этом возможно взимание комиссии за операцию в соответствии с тарифами финансовой организации.
Кроме того, возможна уплата налога организацией с суммы полученных средств. Уплачивать его надо, если учредитель владеет менее 50% в доле компании.
Если эта доля больше, предоставляемая сумма не учитывается в качестве доходов и налог на нее не начисляется.
Также организация может вернуть учредителю внесенную им сумму путем выплаты дивидендов в будущем. Обязательными условиями при этом являются решение об операции на общем собрании всех учредителей компании и оплата НДФЛ по ставке 13%.
В качестве оплаты товаров, работ или услуг
Учредитель фирмы может также пополнить счет юридического лица переведя средства в качестве оплаты предоставляемых компанией товаров или оказываемых услуг.
Осуществляется эта операция наличными или платежным поручением в счет будущих поставок товара или оказанных услуг. Ключевым моментом является наличие договора, который подтверждает сделку и выступает в качестве обоснования внесения денег.
Если его нет, появление средств на расчетном счете считается незаконным. Соответственно, все действия также отражаются в бухгалтерских проводках.
Внесение средств, не подлежащих налогообложению
Оставшиеся три способа внесения денежных средств на счета юридического лица не облагаются налогом. Первый имеет два варианта реализации.
Передача средств в качества займа
Этот метод наиболее распространен среди бизнесменов, поскольку деньги по нему очень просто внести и со временем их можно вернуть. Учредители организаций могут предоставить фирме займ. По нему средства можно внести как безвозмездно, так и с начислением процентов. Решение о виде займа принимается учредителями компании.
Деньги займом могут вносится учредителем наличными через кассу компании или банковским переводом. Займ может быть краткосрочным и долгосрочным. Также законодательством предусмотрена возможность поэтапного предоставления заемных средств (например, когда предоставляется крупная сумма). Для этого заключается один договор, который устанавливает порядок и сроки внесения денег на расчетный счет.
В случае займа под проценты все операции по его обслуживанию (начисление процентов, просрочки и прочее) обязательно должны отражаться в бухучете. В отличие от дара (или матпомощи), займ подлежит обязательному возврату. Он осуществляется аналогично с внесением средств.
Еще один нюанс. Договор займа является единственным способом внесения личных денежных средств, если учредитель компании одновременно является директором юр. лица.
Вклад в имущество
Еще один вариант внесения денег на счет ООО учредителем. Им можно воспользоваться, если в Уставе организации прописан такой пункт.
Если его нет, то положить деньги можно после изменения и регистрации обновленного документа в регистрирующем органе ФНС. Впрочем, существует способ пополнить расчетный счет, не внося изменения в Устав.
Для этого взнос нужно направить на пополнение добавочного капитала организации.
Еще один нюанс касается количества учредителей. Если у организации один учредитель, то наличные на расчетный счет ООО вносятся по его единогласному решению, подкрепленному письменным распоряжением. Когда учредителей несколько, то деньги должен внести каждый. Сумма прямо пропорциональна доли конкретного учредителя.
Чтобы не уплачивать налог, в качестве цели пополнения средств в решении указывается «увеличение чистых активов».
5 способов как законно внести деньги на счёт ООО
В отличие от индивидуальных предпринимателей, у обществ с ограниченной ответственностью более жёсткие требования к оформлению поступления денежных средств на расчётный счёт, а также к их выводу.
Все операции с наличными требуют обязательного учёта, вне зависимости от основания их прихода.
Ниже разберём все детали подробнее.
Основания внесения денег на расчетный счет ООО
Организация может пополнить свой счёт одним из следующих способов:
ОснованиеРегламентируетсяНалогВозможность возвратаДокументы
| Заём (в том числе беспроцентный) | Ст.808 ГК РФ | Не облагается | Есть | Договор займа |
| Материальная помощь или дар | Ст. 572 ГК РФ | Не облагается только если доля учредителя более 50% | Нет (только в качестве дивидендов) | Соглашение о внесении материальной помощи или договор дарения |
| Вклад в имущество | Устав ООО | Не облагается | Нет (только в качестве дивидендов) | Устав общества и решение о внесении денег на расчетный счет ООО учредителем |
| Пополнение уставного капитала | Ст. 19 14-ФЗ | Не облагается, но нужно оплатить госпошлину за внесение изменений в устав | Продажа доли или её уменьшение | Протокол собрания участников, изменённый устав общества |
| Оплата товаров или услуг | 54-ФЗ и другие законодательные акты, регламентирующие продажи | Облагается, как любая сделка купли-продажи | Нет | Договор оказания услуги или поставки. |
| Внесение выручки | Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У | Нет | Объявление на взнос наличными |
К расходам на налоги следует добавить комиссии, взимаемые банком за те или иные операции по внесению наличных на счёт.
Теперь об особенностях каждого из способов.
Заём
Такое пополнение расчетного счета ООО возможно учредителем, а также любым другим физическим или юридическим лицом.
Взнос наличными на расчетный счет»
Денежные средства вносятся по договору займа, учредитель может выбрать вариант без начисления процентов, что облегчит проведение полученной суммы бухгалтеру. С другой стороны, в качестве процентов можно получить дополнительные средства от ООО.
Средства можно вносить частями или полностью, в зависимости от условий договора.
Налоги:
- Сумма, полученная от инвестора, не включается в категорию доходов, поэтому не подлежит налогообложению.
- Если инвестор выдал заём под проценты, то с полученного дохода ООО должно будет удержать НДФЛ.
Бухгалтерские проводки:
- Дебет 51 Кредит 66 — для займов менее одного года (краткосрочных);
- Дебет 51 Кредит 67 — для займов свыше 1 года (долгосрочных).
Другие нюансы:
- По истечению срока договора заём обязательно необходимо вернуть и провести операцию по кассе.
- Баланс по счетам 66 или 67 обязательно нужно отражать в отчётности.
- При подаче отчётных документов в банк или в налоговую службу займы нужно будет дополнительно пояснять документами (в данном случае предоставлять вместе с договором).
- Учредитель может вносить заёмные средства по нескольким договорам.
Финансовая помощь
Как внести деньги на расчетный счет ООО в этом случае без налогов:
- Достаточно иметь долю в капитале более 50% (ст. 251 НК РФ, п. 1, подпункт 11).
- Внести средства в качестве вклада в имущество ООО (ст. 251 НК РФ, п. 1, подпункт 3.7).
- Утверждения актуальны в том числе и для УСН.
В качестве подвидов финансовой помощи можно выделить следующие:
- Пополнение оборотных средств.
- Покрытие убытков.
- Вклад в имущество.
1. Пополнение оборотов
Налоги:
Полученная сумма учитывается в налогооблагаемой базе, если доля учредителя 50% и менее.
Бухгалтерские проводки:
Дебет 51 Кредит 91 — как прочие доходы.
Другие нюансы:
- Внесённую сумму нельзя вернуть инвестору.
- Обязательно требуется оформление решения участников общества о внесении безвозмездной помощи. Цель — «На пополнение оборотных средств».
- Операция выполняется однократно, далее не требуется никакого сопровождения или отдельного выделения в отчётах для банка или налоговой.
2. Покрытие убытков
Налоги:
Сумма подлежит налогообложению, если доля учредителя 50% и менее.
Бухгалтерские проводки:
- Дебет 75 Кредит 84 — как расчёты с учредителями и убытки прошлых лет.
- Дебет 51 Кредит 75 — для учёт внесённых средств в качестве вклада.
Другие нюансы:
- Внесённая сумма не может быть возвращена инвестору.
- Оформляется решение участников ООО о внесении безвозмездной помощи, цель — «Покрытие убытков прошлых лет».
- Сумма не должна превышать понесённых убытков. Соответственно, если их нет, такая проводка будет недопустима.
- Такое внесение работает по принципу «сделал и забыл», так как учитывается однократно, сопровождения не требует.
3. Вклад в имущество
Налоги:
Сумма не подлежит налогообложению вне зависимости от доли участника.
Бухгалтерские проводки:
Дебет 51 Кредит 83 — в качестве средств добавочного капитала.
Другие нюансы:
- Сумма не подлежит возврату.
- В уставе должен быть пункт о возможности внесения добавочного капитала.
- Если пункт есть, никаких дополнительных действий с уставом производить не нужно (как, например, в случае с изменением размера уставного капитала — понадобится перерегистрация).
- Внесение вкладов делается всеми участниками общества и обязательно в равных долях.
- Действующие доли участников не изменяются.
- Такое внесение тоже не требует дальнейшего сопровождения (учитывается один раз).
Оплата товаров / услуг
Технически учредитель может выступить в роли клиента и заказать товар/услугу, оплатив его/её через кассу или переводом на расчётный счёт.
В этом случае операция оформляется как любая другая сделка с клиентом (с чеком или договором).
Вернуть денежные средства можно только на основании закона о защите прав потребителей:
- если товар или услуга ненадлежащего качества;
- условия договора были нарушены;
- товар не подошёл (если он не относится к перечню товаров, не подлежащих обмену / возврату).
Как внести выручку на расчётный счёт ООО
Если предприятие принимает наличные расчёты от клиентов, полученные средства можно и нужно сдавать в банк, который зачислит их на расчётный счёт юрлица.
Расчет наличными не более 100 тыс. рублей между ООО и ИП.»
https://youtube.com/watch?v=eRxBqSelGcc
Если у вас установлен лимит кассы, то все излишки, имеющиеся на конец дня, обязательно должны быть сданы в банк (исключение — дни выдачи заработной платы и выходные/праздники).
Банки предлагают три варианта:
- Самоинкассация, когда представитель компании (работник торговой точки) вносит средства через ближайший банкомат.
- Сдача в кассе банка.
- Инкассация (силами банка или отдельной службы).
Для самоинкассации нужна специальная банковская карта и устройство, работающее на приём наличных. Всегда есть ограничения по объёму внесения, могут действовать специальные тарифы, если установленные лимиты превышены.
Для визита в кассу банка потребуются:
- Доверенность, выписанная на сотрудника, который будет сдавать наличные (сотрудник должен быть назначен на соответствующую должность, для чего оформляется приказ руководителя).
- Расходный кассовый ордер (основание для выдачи средств из кассы).
- Объявление на взнос наличными (многие банки требуют его оформления заранее через систему онлайн-банка, в противном случае в приёме могут отказать или применить повышенные комиссии).
По итогу операции кассир или банкомат выдаёт квитанцию о принятии денежных средств.
За пересчёт наличных, особенно мелочи, могут применяться повышенные тарифы.
Инкассаторы заменяют представителя компании и действуют как посредник. Для оказания услуги заключается специальный договор.
Источник: https://MainMine.ru/raschyotnyj-schyot/info/kak-vnesti-dengi-na-raschyotnyij-schyot-ooo
Как внести наличные на счет ООО – 5 законных способов + инструкция
В статье рассматриваются способы внесения наличных на расчетный счет ООО. Узнаем, как отразить в учете материальную помощь, вклад в имущество, оплату товаров, договор займа и пополнение УК. Мы расскажем, какие способы позволяют избежать уплаты налогов и разберем порядок внесения денег на счет ООО.
Как внести денежные средства на расчетный счет ООО
Как положить наличные деньги на счет юр. лица? С технической точки зрения, это не проблема. Согласно законодательству, предоставление подтверждающих операцию документов не нужно:
- Учредитель даёт поручение обслуживающему ООО банку или банку, где открыт счёт плательщика, с реквизитами платежа: наименование и ИНН юр. лица, номер его р/с, название и БИК банка-получателя.
- Банк проводит платёж до конца операционного дня, следующего за днём подачи поручения.
- Банк уведомляет стороны о выполнении платежа.
Чтобы пополнение р/с наличными было правильным, нужно верно отразить в бух. учёте их приход. А оснований для внесения всего 5: оплата доли в капитале, вклад в имущество, дар, заём и оплата товаров, работ/услуг. Каждое основание должно иметь документальное подтверждение.
Банки с выгодными условиями внесения наличных на Р/с
В этих банках внести наличные на расчетный счет ООО проще всего:
Как пополнить расчетный счет ООО собственными средствами
Основным отличием расчетных счетов (р/с) ООО от счетов физических лиц является следующее: директор (учредитель организации или кто-то ещё) не может просто прийти в банк и внести деньги на счет через кассу.
Для зачисления средств необходимы чёткие обоснования: средства должны правильно отражаться в бухгалтерии организации. Ведь бизнес — предмет пристального внимания контролирующих органов. Однако, в деятельности каждого юр. лица может возникнуть ситуация, когда наступает время неотложных расчётов, а личных средств для этого на счете ООО недостаточно.
Способов легально пополнить баланс немного:
- Внести материальную помощь.
- Сделать вклад в имущество организации.
- Провести оплату товаров/работ (услуг).
- Оформить заём.
- Пополнить УК.
Также прочитайте: Как перевести деньги на расчетный счет ИП и организации
Внесение денег учредителем
Рассмотрим способы внесения денежных средств на счет ООО учредителем организации. Средства зачисляются на счет юридического лица, если учредитель — физическое лицо — внёс их тремя способами. Но не всегда эти операции свободны от налогообложения.
Материальная помощь
Пополнение р/с собственными средствами данным способом оформляется договором дарения (на основании ст. 572 ГК РФ) или соглашением о предоставлении мат. помощи от учредителя.
Особенность в том, что средства можно положить на счет организации на любой срок. Налог с суммы дара или материальной помощи придётся уплатить, если доля в УК учредителя-вносителя не больше 50%, т. к.
такие поступления признаются доходами.
Как сделать самоинкассацию? Как положить деньги на расчетный счет? Оплата на расчетный счет.»
Цели материальной помощи две:
| Цель | Проводка по плану счетов | Формулировка |
| Погашение убытков | Дебет 75 Кредит 84Дебет 51 Кредит 75 | — Погашение убытка за счет денег учредителей.— Получены средства от учредителей. |
| Увеличение оборотного капитала | Дебет 51 Кредит 91 | — Безвозмездное получение денежных средств от участника. |
Как избежать налогообложения? Если доля учредителя, передающего деньги, больше 50%, эти суммы в доходах не учитываются. Или можно указывать, что мат. помощь вносится «в целях увеличения чистых активов» (нужно прописать это в решении) (подробнее можно узнать из ст. 251 и 346.15 НК РФ).
Как вернуть эти деньги? Впоследствии при наличии чистой прибыли, компания может выплатить учредителям дивиденды. Решение об этом принимается на общем собрании учредителей. Однако с этой суммы необходимо уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 9%.
В итоге, имея на руках договор дарения или решение учредителей, можно положить на счет ООО деньги с карты или внести наличку через кассу банка. Эти операции могут облагаться комиссиями банка.
Оплата товаров и услуг
Организации принимают от своих клиентов (в основном, юр. лиц) переводы в счёт оплаты товаров, услуг и работ. Может ли учредитель пополнить счёт ООО таким образом? Может: наличной выручкой или платёжным поручением в счёт оплаты товаров, работ услуг.
Обоснованием операции являются договоры поставки или договоры предоставления услуг. Естественно, всё будет иметь отражение в бухгалтерских проводках. Если подтверждения происхождения денег нет, то такое пополнение р/с учредителем незаконно.
Как внести деньги, чтобы не платить налоги
Есть ещё два способа, как можно перевести средства на счет юридического лица. Один из них простой и прозрачный, второй чуть сложнее, но тоже реализуемый. С их помощью можно легально избежать налогообложения.
Внесение наличных на расчетный счет юридического лица: порядок действий
Процедура внесения наличных на расчетный счет юридического лица регулируется Указанием Банка России №3210-У от 11 марта 2014 г. «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Операции с наличными (независимо от источника) должны находить свое отражение в документах бухгалтерии организации в виде проводок с участием 50 и 51 счетов бухучета.
Внести наличные в кассу банка может уполномоченный представитель организации – ее руководитель, сотрудник или третье лицо. Их полномочия утверждаются приказами или доверенностями.
Представитель организации должен знать точную сумму и источник поступления денежных средств. Для юридических лиц таких источников несколько.
Таблица 1. Кассовые символы по статьям прихода
| Символ источника поступления | Наименование | Источники поступления денежных средств |
| 02 | Поступления от продажи товаров | Выручка от розничной, оптовой торговли и общественного питания, а также других видов деятельности, чьи обороты учитываются в составе оборотов розничной торговли и общественного питания |
| 11 | Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) | Поступления от реализации услуг предприятий транспорта, кинопроката, театрально-зрелищных организаций, туристических компаний и т. д. Сюда же относятся денежные поступления от услуг по сдаче в аренду, плата за услуги связи и ЖКХ |
| 12 | Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий | Наличные от поступления налогов, штрафов, сборов, страховых взносов, а также паевых, вступительных, целевых, благотворительных и прочих взносов, взносов учредителей в уставный капитал организаций |
| 15 | Поступления от операций с недвижимостью | Поступление от реализации недвижимости, а также для переводов в оплату недвижимости. Взносы на счета ТСЖ, жилищных кооперативов и прочих организаций, связанных с операциями с недвижимостью |
| 32 | Прочие поступления | Отражает все источники, не относящиеся к символам 02 — 31: возврат неиспользованных подотчетных средств, полученных по денежным чекам, поступления от реализации собственного имущества, оплата аренды банковских ячеек |
Есть 2 способа внесения наличных на расчетный счет юридического лица:
- через кассу банка;
- самоинкассация.
Рассмотрим каждый способ подробнее.
Пополнение расчетного счета через кассу банка
Внесение наличных происходит в два этапа:
- формирование приходного документа (объявления на взнос наличными);
- внесение наличных в кассу банка.
Этап 1. Объявление на взнос наличными
Внесение денежной наличности в кассу банка осуществляется на основании приходного кассового документа — объявления на взнос наличными. Форма утверждена Указанием ЦБРФ от 30 июля 2014 г. N 3352-У.
Рисунок 1. Объявление на взнос наличными. Источник: сайт «Бланкер.ру»
Объявление создает сотрудник банка, вместе с ним распечатываются квитанция и кассовый ордер. Представителю компании нужно сообщить наименование организации, номер расчетного счета, сумму, источник поступления денежных средств и поставить подпись в документе.
Этап 2. Внесение наличности в кассу банка
Получив на руки объявление на взнос наличными, уполномоченный представитель организации направляется в кассовый узел банка, где происходят пересчет и моментальное зачисление наличных денежных средств на расчетный счет организации.
ООО или ИП | Наличка и как ГРАМОТНО обналичить | Налоги и бухучет»
После клиент получает квитанцию с подписью кассира, подтверждающую внесение денежных средств. Кассовый ордер передается организации вместе с выпиской по расчетному счету за этот день.
Таблица 2. Тарифы на услуги приема наличных в отделениях банков для юридических лиц
| Наименование банка | Стоимость услуги, % |
| Сбербанк (ПАО) | 0,3-0,36% |
| ВТБ (ПАО) | 0,08-0,4% |
| ГПБ (АО) | 0,02-0,05% |
| Банк ФК Открытие | 0,13-2% |
| ВТБ 24 (ПАО) | 0-0,3% |
| УБРиР | 0,05-1% |
Самоинкассация: суть услуги и последовательность действий при зачислении средств
Самоинкассация – современный способ вносить денежную наличность на расчетный счет организации.
Услуга предназначена для предприятий малого и среднего бизнеса, у которых есть необходимость сдавать выручку независимо от графика работы отделений банков.
Комиссия за внесение наличных таким способом несколько ниже, чем за аналогичную операцию, проводимую через кассы банков или за инкассацию наличности.
Главное удобство – доступность услуги. Сеть банкоматов и терминалов приема денежной выручки от ООО уже сейчас обширна и продолжает разрастаться. Сотрудникам компаний, отвечающим за внесение наличных, не нужно перевозить большие суммы денег и стоять в очередях в кассы банков. Они получают возможность круглосуточно сдавать выручку на расчетный счет с зачислением не позднее следующего дня.
Подключиться к услуге можно у специалистов по РКО банков, предоставляющих такой сервис. Клиент открывает расчетный счет и заключает договор на самоинкассацию.
После получает секретный идентификационный код (ID) или пластиковую карту, с помощью которых будет проходить активация услуги в терминалах и банкоматах cash-in.
Кроме того, уполномоченное лицо организации получает список терминалов или банкоматов, в которых может происходить внесение выручки.
Примерный алгоритм процедуры внесения наличных через автоматические приемные устройства следующий.
- В главном меню устройства по приему наличных выберите пункт «Платежи наличными».
- Из списка вариантов выберите «Кредиты и финансовые услуги».
- Перейдите в раздел «Самоинкассация».
- Укажите идентификационный код.
- Выберите расчетный счет, на который необходимо внести наличные.
- Подтвердите согласие на операцию.
- При необходимости введите дополнительную информацию по операции – например, назначение и период платежа.
- Выберите источник взноса.
- Проверьте правильность введенных данных.
- Поместите деньги в купюроприемник и нажмите «Оплатить».
- Получите чек.
Процесс внесения наличных на расчетный счет юридического лица занимает считанные минуты и мало чем отличается от процесса пополнения обычной банковской карты физического лица.
Таблица 3. Тарифы на услуги самоинкассации для юридических лиц
| Наименование банка | Стоимость услуги |
| Сбербанк (ПАО) | 0,3% |
| ВТБ (ПАО) | 0,25-0,27 |
| Банк ФК Открытие | 50 руб.* |
| УБРиР | 60 руб.* |
* За один операционный день, если имеет место факт внесения наличных.
Источник: http://prorko.ru/spravochnik/vnesenie-nalichnyh-na-schet/
