НДС в платежном поручении

Платежка НДС: штраф, сумма, валюта, образец поручения и письма

НДС в платежном поручении

Заполнение платежного поручения требует особой внимательности. Из-за малейшей ошибки ваш платеж может быть отклонен. В случае с налоговыми расчетами, несвоевременное перечисление денежных средств чревато еще и возникновение дополнительных расходов – пени и штрафов. О том, как правильно заполнить платежку по НДС, читайте далее.

Нормативное регулирование

НДС посвящена гл. 21 НК РФ. В частности, порядок уплаты налога устанавливается ст. 174 НК РФ. В п.1 статьи говорится, что оплата НДС производится по истечении налогового периода равными частями в 3 этапа.

Средства должны быть перечислены в бюджет до 25 числа каждого из 3-х последующих месяцев. Налоговым периодом для НДС является квартал, а уплата налога осуществляется равномерно в течение следующего квартала, следующего за отчетным.

При совпадении 25 числа с выходным или праздником, уплату можно перенести на следующий день, являющийся рабочим (ст. 6.1 НК РФ).

Порядок осуществления расчетов с помощью платежного поручения раскрывает Положение Центробанка №383П от 19.06.2012 г. Гл. 5 Положения регламентирует правила использования платежек:

  1. Платежное требование может быт составлено как в электронном, так и в бумажном виде.
  2. Срок действия платежки (время для доставки в банк) составляет 10 дней с момента составления.

В Приложении №1 Положения перечислены реквизиты, которые должны в обязательном порядке присутствовать в платежке. Правила составления платежных поручений именно для перечислений в бюджет регламентированы Приказом Минфина №107н от 12.11.2013г. Налоговым платежам посвящено в нем Приложение №2.

Правила составления платежного поручения по НДС

Налог считается уплаченным только при наличии в платежном поручении всех обязательных реквизитов. При этом возможные ошибки делятся на 2 категории – критичные и несущественные.

Платежка с критичными ошибками будет однозначно отклонена. К ним относят:

  • неверный счет Федерального казначейства;
  • неточности в реквизитах банка-получателя.

Получить точную информацию можно в вашей инспекции, либо на интернет-ресурсе ФНС. Чтобы не пришлось уточнять платеж, другим реквизитам следует уделить не меньшее внимание.

В этом видео вы научитесь составлять платежное поручение по НДС:

Структура и образец заполнения

В платежке по НДС должны быть указаны следующие данные:

  1. Наименование документа.
  2. Номер формы. В данном случае 0401060.
  3. Порядковый номер.
  4. Дата составления.
  5. Статус плательщика. Для компаний 01, для ИП 09, для налоговых агентов 02.
  6. КБК. Для уплаты налога
  7. Вид платежа. Для платежного поручения 01.
  8. Очередность платежа. Добровольное погашение налоговых обязательств имеет 5 очередь.
  9. ОКТМО (по месту нахождения компании, либо месту жительства ИП).
  10. Основание платежа. При текущей уплате налога в течение года ставим ТП.
  11. Показатель налогового периода в формате КВ.номер квартала.год.
  12. Номер и дата документа основания платежа. Вместо номера для текущей уплаты налогов ставится 0, а дата совпадает с днем подписания декларации.
  13. Назначение платежа. Указывается с чего платится налог и за какой период.
  14. Сумма налога цифрами и прописью.
  15. Реквизиты отправителя и получателя (ИНН, КПП, наименование, реквизиты банков, номера счетов).

Заполненное платежное поручение подписывается лицами, имеющими право на распоряжение банковским счетом (обычно руководитель и главбух) и заверяется печатью организации. Для большей наглядности ознакомьтесь с образцом заполнения платежки по НДС здесь.

Образец платежки по НДС

Платежка по пене

За несвоевременную уплату налога начисляется пени. Платежка по пени составляется отдельно. Она практически полностью идентична поручению по уплате НДС, но и имеет свои особенности:

  1. КБК. Оплате пени соответствует
  2. Основание платежа. Вместо ТП здесь ставим ЗД (добровольная оплата), ТР (по требованию налоговых органов) или АП (по акту проверки).
  3. Налоговый период. Дата проставляется только в случае уплаты пени по требованию ФНС (в нем указывается срок), в иных случаях ставится 0.
  4. Номер и дата документа основания. Соответствуют номеру и дате требования ФНС, в иных случаях не ставятся.

Дополнительных пометок, что это платеж по пени, в поручении делать не нужно. Платежку идентифицируют с помощью КБК.

https://www.youtube.com/watch?v=3jciOq7V8Fc

Пример платежке по пени

Выделение НДС в расчетных документах

НДС обязательно должен быть выделен в платежке только в том случае, если его получатель является плательщиком этого налога. Плательщиками НДС являются экономические субъекты на ОСНО. Специальные налоговые режимы освобождают от уплаты налога, за исключением установленных законом случаев. К ним относят:

  • ввоз продукции из-за рубежа;
  • возникновение обязательств налогового агента.

Если сделка предполагает уплату НДС, информация о налоге указывается в платежке в графе «назначение платежа». Данное правило подтверждает вышеуказанное Положение №383П.

Часто случается так, что покупатель забывает выделить НДС в расчетных документах. Действия продавца в таком случае будут зависеть от того, как был оформлен остальной пакет документов.

Если НДС упоминается в договоре, и покупателю был выставлен счет-фактура, по поводу платежки можно не беспокоиться.

В случае возникновения вопросов со стороны налоговых органов, вы просто предъявите им остальные документы.

Ситуация осложняется, когда про НДС забыли указать и в договоре тоже. Согласно ст.161 НК РФ, налогоплательщик обязан предъявлять налог покупателю дополнительно к цене продукции.

Таким образом, если и в платежке, и в договоре забыли выделить из суммы НДС, то ФНС вправе с вас взыскать налог сверх установленной договором суммы.

Причем оплатить его придется именно продавцу, так как за ним сохраняется обязанность по уплате НДС в бюджет независимо о того, перечислил ли ему налог покупатель.

Для разрешения ситуации необходимо совершить следующие действия:

  1. Подписать с покупателем дополнительное соглашение, в котором в цене товара будет выделена сумма НДС.
  2. Запросить у покупателя письмо с указанием ошибки в составлении платежки.

Не стоит пренебрегать данными мерами и надеяться, что налоговая служба не обратит внимания на ошибку. Бездействие может быть чревато не только необходимостью дважды уплатить налог, но и дополнительными расходами в связи с начислением пени и штрафов.

Ошибочное указание налога

Мы рассмотрели ситуацию, когда покупатель забывает выделить НДС в расчетном документе. Но бывает и наоборот – выделяется налог в платежном поручении, получателем которого является освобожденное от уплаты НДС лицо.

Платить налог в таком случае вы не обязаны, так как этого не предполагает ваш налоговый режим, да и счет-фактуру вы покупателю не выставляли. Однако здесь также следует подстраховаться, чтобы избежать проблем с ФНС. Для этого необходимо:

  1. Попросить покупателя дать вам письменное подтверждение ошибочно выделенного НДС.
  2. Позаботится о том, чтобы банк был уведомлен об изменении в назначении платежа. Для этого покупатель должен направить соответствующее уведомление в свой банк, а тот, в свою очередь, проинформирует об этом уже вашу кредитную организацию.

Письменный запрос покупателю оформляется в произвольной форме, то есть единого образца не существует. Направляют его руководителю фирмы, а в тексте обязательно указывают реквизиты платежного поручения с ошибкой и счета, на который было произведено перечисление. Дополнительно можно приложить копии договора, в котором фигурирует сумма без НДС.

Не менее важно уделить внимание информированию банка. Это необходимо для того, чтобы в случае проверки налоговыми органами ваших банковских выписок, не возникло вопросов по поводу фигурирования в них НДС.

К тому же выписку ФНС может запросить у банка самостоятельно, например, при проверке поданной вами налоговой декларации.

В лучшем случае с вас потребуют письменных объяснений, но могут и без лишних разбирательств начислить штраф и заблокировать ваш расчетный счет, или самостоятельно списать с него указанную сумму налога.

Таким образом, заполнение платежек в отношении НДС требует особого внимания. Не важно, это поручение на уплату самого налога в бюджет, либо расчетный документ по сделке с контрагентом. Проявление невнимательности в любом случае будет чревато возникновением проблем с налоговыми органами и финансовых потерь.

Обучение по 1С 7.7 по составлению платежки на НДС представлено в этом видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/dokumentatsiya/platezhki/po-nds.html

Платежное поручение по НДС

НДС в платежном поручении

НДС посвящена гл. 21 НК РФ. В частности, порядок уплаты налога устанавливается ст. 174 НК РФ. В п.1 статьи говорится, что оплата НДС производится по истечении налогового периода равными частями в 3 этапа.

Средства должны быть перечислены в бюджет до 25 числа каждого из 3-х последующих месяцев.

Налоговым периодом для НДС является квартал, а уплата налога осуществляется равномерно в течение следующего квартала, следующего за отчетным.

При совпадении 25 числа с выходным или праздником, уплату можно перенести на следующий день, являющийся рабочим (ст. 6.1 НК РФ).

Порядок осуществления расчетов с помощью платежного поручения раскрывает Положение Центробанка №383П от 19.06.2012 г. Гл. 5 Положения регламентирует правила использования платежек:

  1. Платежное требование может быт составлено как в электронном, так и в бумажном виде.
  2. Срок действия платежки (время для доставки в банк) составляет 10 дней с момента составления.

В Приложении №1 Положения перечислены реквизиты, которые должны в обязательном порядке присутствовать в платежке. Правила составления платежных поручений именно для перечислений в бюджет регламентированы Приказом Минфина №107н от 12.11.2013г. Налоговым платежам посвящено в нем Приложение №2.

Назначение платежа НДС

НДС в платежном поручении

Вопрос:

Наше торговое предприятие полностью на ЕНВД. Должны ли мы при расчетах с контрагентами в платежном поручении обязательно указывать НДС? В налоговой по телефону мне ответили, что нет, но некоторые наши поставщики настоятельно этого требуют.

Например, поставщик поставил мне товар и предъявил счет-фактуру, где НДС выделен, но я приходую его, естественно, просто на всю сумму, и все. Когда приходит срок рассчитываться, я указываю в платежном поручении № сч/ф и дату. НДС не указываю.

У нас сеть аптек, часто бывает, что в одном счете есть товар с 18% НДС, 10% и вообще без НДС, каждый день я отправляю 30-40 платежек, в каждой из которых оплачиваются до десяти — пятнадцати счетов.

Вот теперь скажите, если я каждый счет приходую по полной стоимости, включая НДС, то как мне оплачивать, неужели доставать каждый счет и выписывать оттуда сумму НДС, более того, высчитывать, сколько и какого НДС сидит в счете?! Некоторые поставщики пишут письма или звонят с просьбой, чтобы мы указывали в п/п сумму НДС.

И я не могу аргументированно доказать, что не обязана это делать. Мне нужен документ, в котором четко прописано, что я, как плательщик ЕНВД, не только не являюсь плательщиком НДС, но и не обязана указывать сумму НДС в платежном поручении при оплате товара поставщику.

Ответ:

Порядок заполнения значений реквизитов платежных поручений приведен в приложении № 4 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденному Центральным банком РФ от 03.10.2002 № 2-П.

В соответствии с указанным порядком в поле 24 платежного поручения «Назначение платежа» указываются: назначение платежа, наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, налог (выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается), также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору. Таким образом, для правильного оформления платежного поручения вы должны эту информацию указывать. Порядок оформления платежных поручений не регулируется дополнительно Налоговым законодательством.

Согласно статье 167 Налогового кодекса для налогоплательщиков, утвердивших в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов, — день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг); для налогоплательщиков, утвердивших в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере поступления денежных средств, — день оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

Таким образом, ваши поставщики, если определяют налоговую базу по НДС по мере поступления денежных средств, для правильных расчетов НДС должны знать, какие конкретно счета оплачены, какой товар, облагаемый 10% или 18%, оплачен, однако, в Налоговом кодексе не указано, что если в платежных документах суммы НДС не выделены, то поставщики не должны рассчитывать и уплачивать НДС.

Как заполнить «назначение платежа» в платёжном поручении?

Речь о том, что эти расчеты становятся для них более сложными. Рекомендуем оговорить порядок расчетов в договоре отдельным пунктом.

Козырева Я.В.,

руководитель отдела аудита и финансов

ЗАО «Объединенная Консалтинговая Группа»

Ответы на вопросы размещены в Справочно-правовой системе «Кодекс»

Возврат к списку

   Додельный

Нужно сделать платежку, а суммы НДС не знаю. Можно ли в платежке просто указать в комменте “включая НДС” или бухи контрагента на это ругаться будут ?
Вот такой вот вопрос немного бухгалтерский

 
 

   ТоненькийКлиентесли ты отправишь ее в банк не указав в назначении НДС, будет нехорошо    ТоненькийКлиентписьмо потом будешь писать “просьба считать…” и т.д.    IamAlexy(0) бухи контрагента тебе возврат сделают ошибочного платежа    ТоненькийКлиент(3) или забудут, а потом как ндс начнут считать, вспомнят добрым словом    Alekseyчто значит не знаешь ндс не можешь сам посчитать? или товар с разными ставками    BlackSeaCatБухам контрагента на НДС в платежке вообще-то наплевать. Как и налоговой — исчисление налога от этого не зависит.Указание НДС в п/п — реликтовое требование ЦБ, сохранившееся с той поры, когда НДС можно было считать “по оплате”.    vde69(6) не правда, ибо есть СФ на аванс, и если бабло пришло в счет будущих отгрузок ты в течении 5 дней ОБЯЗАН сделать СФ и заплатить НДС    BlackSeaCat(7) И какую сумму обязан уплатить?    vde69(8) если нет оснований то полный НДС, но вообще не всегда,там нюансы бывают    BlackSeaCat(9) Что и требовалось доказать, см. (6) — исчисление НДС не зависит от того, что там дефачка в платежке набила.    Сияющий АсинхральУ меня просто тупо платежи не проходили, когда ндс не указывал    йетиЕсли не указан НДС это фихня — контрагент сам его начислит и заплатит. А вот если указан ненужный НДС, то это головняк для получателя платежа, да и плательщику придется с письмом об ошибочном НДС тащиться в банк    BellБанк не должен принимать без указания НДС.    Додельный(12) Нда, а я как раз одну платежку отправил с завышенным НДС (скопировал старую и не поправил). Видимо придется в понедельник звонить PS ты случайно к алкоголикам отношения не имел лет 7 назад ?    йети(14) с алкоголикам связи не имел

Попробуйте новый бесплатный сервис для быстрого анализа кода типовых конфигураций 1c-api.com

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку “Обновить” в браузере.

Писать или нет НДС в платежке

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно. Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!

Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

— Статьи

Чем опасен ошибочно выделенный в платежке НДС спецрежимнику

Бывает, что неплательщику НДС приходят от покупателя деньги, а в платежке по ошибке выделен этот налог. При этом причитающуюся с него сумму покупатель не изменил, а просто расчетным путем определил НДС и указал его величину в поле “Назначение платежа” либо же просто написал: “В том числе НДС 18%

Источник: https://bookerlife.ru/naznachenie-platezha-nds/

Образцы заполнения платежных поручений 2018-2019

НДС в платежном поручении

См. также: В каком банке открыть расчётный счёт для ИП/ООО?

С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет “иное лицо” (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.

Платежным поручением или платежка – документ банку от имени владельца (клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет (оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п., всё есть ниже)

Стоимость такого перевода зависит от тарифа на обслуживание в банке. В некоторых банках за переводы взимают процент (обычно за вывод средств на личный счет). Стоимость обработки платежного поручения оператором в банке – от 20 до 100 рублей.

У Сбербанка обработка платежного поручения стоит 250 рублей, вывод средств в другой банк 1%(!!!), снятие 2%, обслуживание 1000 р/мес. Не лучше дела у Альфа-банка.

У моего банка (Тинькофф) 30 рублей обработка платежки, а перевод средств себе на карту беспроцентный, обслуживание 400 р/месяц! Будьте внимательны при выборе банка. См. также: В каком банке открыть расчетный счет.

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить, если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново. (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Также платежное поручение можно сформировать (и отправить через интернет) в интернет-банке (например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП, т.к.

он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем, кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён.

Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Заполнение полей

Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет.

Период, статус плательщика, очередность – если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать.

Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.

Счет (номер) платежных поручений (вверху) может быть любым и можно делать их с одинаковыми номерами. Но лучше по очередности.

НДС в платежных поручениях указывают всегда в назначении платежа. Если его нет или не может быть, приписывают “Без НДС”.

Очередность платежа во всех примерах пятая, кроме зарплаты – там третья.

Физические лица и ИП в поле «КПП» ставят «0».

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле Код (он же УИН) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0 (это ответ, где взять УИН). УИН ставят, если в платежках не указан ИНН плательщика или платежи перечисляют по требования чиновников. В не налоговых ничего не ставят.

На платежном поручение внизу в верхней строчке обязательно должна быть подпись руководителя (ИП) или лица, действующего по доверенности. Также, если организация или ИП применяют печать, то она тоже должна стоять.

В поле 109 (дата, ниже “резервного поля”, справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

В реквизите (поле) “110” распоряжения о переводе денежных средств до 2015 г. указывался показатель типа платежа (“ПЕ” – уплата пени; “ПЦ” – уплата процентов). Сейчас там ничего не указывают.

С 1 Октября 2015 года вместо “ОПЕРУ-1” нужно указывать «Операционный департамент Банка России» в поле Банк получателя для госпошлин, таможенных и некоторых других платежей.

В поле платёжного поручения “Вид оп.” (вид операции) всегда ставится 01.

Рис.Образец заполнения налогового платежного поручения.

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений (обновленные для 2018-2019 года):

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый бесплатно.

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак.

Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП, желающих сэкономить.

Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Чтобы создать (для печати) платежное поручение в 1С Бухгалтерии 8, надо открыть меню “Банк” – “Платежное поручение”.

Пустой бланк платежки в Эксель 29 кб xls.

ИП сам себе

ИП в отличии от организаций может распоряжаться всей выручкой как угодно. Не имеет бухучета и кассовой дисциплины. Зачастую снять деньги в том же банке, что и расчетный счет невозможно или невыгодно.

Тогда можно часть или все средства перевести на любой личный счет (но только открытый на самого ИП) в другом банке – например Кукуруза, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк и пр.

Сроки Следует отметить, что не налоговые платежки могут быть исполнены в течении недели (если вы опоздали переделывать не надо), т.е. в банк можно смело приносить такую платежку вчерашним или позавчерашним числом.

Назначение платежа: Пополнение собственного счета. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения от ИП самому себе в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения от ИП самому себе в Бизнес Пак.

За товар/услугу

Образец платежки за товар или услугу в Excel для 2018-2019 годов может быть выставлен как с НДС, так без него. Это должно быть указано в счет-фактуре от вашего поставщика. Платежное поручение ндс

Назначение платежа: Перечислены денежные средства поставщику по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% – 1694-92

Назначение платежа: Перечислены денежные средства за услуги по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% – 1694-92

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения за товар/услугу в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения за товар/услугу в Бизнес Пак.

Выдача зарплаты

Образец платежного поручения на выдачу зарплаты в Excel для 2018-2019 годов.

Работник может сам выбирать банк для получения зарплаты. Для этого ему нужно написать заявление.

Назначение платежа: Выплата зарплаты работнику по трудовому договору. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату зарплаты в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату зарплаты в Бизнес Пак.

Дивиденд

Обратите внимание, что это платежка на выплату дивиденда учредителю в Excel для 2018-2019 годов, а не налога НДФЛ с дивиденда. Выплачивать дивиденды может только организация и только по данным бух.учета после выделения прибыли.

Назначение платежа: Выплата дивидендов руководителю. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату дивиденда в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату дивиденда в Бизнес Пак.

В налоговую

Платежное поручение на уплату налогов в Excel для 2018-2019 годов. По закону свои налоги может уплачивать только сама Организация (ИП). Перечислять налоги за другое лицо запрещено (кроме тех случаев, когда речь идет о налоговом агенте по НДФЛ).

Сроки Дата в налоговой платежке должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в налоговую для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Где взять реквизиты налоговой? на сайте налоговой есть сервис для формирования платежек с выбором налоговой.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего(было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться налог – например ГД.00.2016. Список периодов смотрите тут.

Назначение платежа: НДФЛ с зарплаты работников. Без НДС.

Назначение платежа: НДФЛ с дивиденда учредителя. Без НДС.

Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу на прибыль за 2015 г. Без НДС.

Основание платежа: Авансовый платёж по налогу УСН за 2015 г. Без НДС.

Платежка для пени и штрафов такая же, как и при уплате налога, только КБК на одну цифру отличается, тут смотрите.

Статус плательщика: 01 – для организаций / 09 – для ИП (если уплата своих налогов).

Статус плательщика: 02 – для организаций / 02 – для ИП (если уплата налога НДФЛ(с зарплаты или дивиденда) за работников(учредителей) как налоговый агент).

КБК и какой период платежки (поле “107”) писать смотрите тут.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату налогов в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату налогов в Бизнес Пак.

Страховые взносы: ПФР, ФОМС и ФСС

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов – не ПФР, а ИФНС. Даже взносы за декабрь нужно перечислять по новым КБК в ИФНС (кроме взносов ФСС на травматизм). Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

Также с 2017 года необходимо указывать период, за который оплачиваются взносы – например, МС.10.2018.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего (было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться взнос – например, ГД.00.2016. Список периодов смотрите тут.

Платежные поручения на уплату страховых взносов на ОПС (ПФР), ФОМС, ФСС в Эксель для 2018-2019 годов. Кстати, у меня есть хорошие (и бесплатные) инструкции для РСВ-1 и 4-ФСС.

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. (взносы за ИП можно посчитать с помощью этого бесплатного калькулятора)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. (взносы за ИП можно посчитать с помощью этого бесплатного калькулятора)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Основание платежа: Перечисляются взносы в ФСС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Сроки. Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Платежное поручение пени и штрафы такое же, как и при уплате налога только КБК на одну цифру отличается тут смотрите.

Статус плательщика: 08 – для ИП. Если уплата страховых взносов за самого ИП.

Статус плательщика: 01 – для организаций / 09 – для ИП (Если уплата страховых взносов за работников)(письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)(Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

КБК и какой налоговый период платежного поручения писать смотрите тут.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР в Бизнес Пак.

Сколько времени хранить платёжки?

Источник: https://ipipip.ru/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/

Платежное поручение по НДС в 2018 году

НДС в платежном поручении

НДС является косвенным налогом, который изымается в государственный бюджет как часть стоимости товара, работы или услуги, по мере их реализации. Ставка по налогу на добавленную стоимость составляет 18%. В некоторых случаях ставка по НДС может быть 10% и 0%.

В нашей статье мы остановимся на вопросе о том, на какие моменты стоит обратить внимание при заполнении этого документа. Кроме того, на этой странице размещен образец платежного поручения по НДС 2018 года и его бланк.

Особенности и сроки уплаты НДС в 2018 году

Напомним, что сумма налога на добавочную стоимость, которая должна рассчитываться по итогам квартала, оплачивается последующие три месяца равными платежами.

Действующее российское законодательство устанавливает срок уплаты НДС — не позже, чем 25-го числа каждого из трех месяцев.

В случае если дата уплаты налога выпадает на нерабочий день, то его нужно будет заплатить в ближайший рабочий день.

Ниже мы приводим таблицу, в которой отражены сроки уплаты НДС тремя частями в 2018 году:

Сроки уплаты НДС в 2017 году

Часть

За какой период

25 января 2018 года

1-я часть оплаты

4 квартал 2017 года

26 февраля 2018 года

2-я часть оплаты

4 квартал 2017 года

26 марта 2018 года

3-я часть оплаты

4 квартал 2017 года

25 апреля 2018 года

1-я часть оплаты

1 квартал 2018 года

25 мая 2018 года

2-я часть оплаты

1 квартал 2018 года

25 июня 2018 года

3-я часть оплаты

1 квартал 2018 года

25 июля 2018 года

1-я часть оплаты

2 квартал 2018 года

25 августа 2018 года

2-я часть оплаты

2 квартал 2018года

25 сентября 2018 года

3-я часть оплаты

2 квартал 2018 года

25 октября 2018 года

1-я часть оплаты

3 квартал 2018 года

26 ноября 2018 года

2-я часть оплаты

3 квартал 2018 года

25 декабря 2018 года

3-я часть оплаты

3 квартал 2018 года

Приведем пример. Предположим, что сумма НДС, которую следует уплатить в бюджет — 66 000 рублей. Организация может разбить оплату на три части:

66 000 / 3 = 22 000 рублей.

НДС к уплате можно не делить на три части, а заплатить сразу всю сумму по истечении квартала.

Реквизиты платежного поручения по НДС: на что обратить внимание?

Для того чтобы правильно оформить платежное поручение по НДС в 2018 году, руководствуйтесь следующими нормативными актами:

1. Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н (Приложения 1 и 2).

2. Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П.

К заполнению платежного поручения стоит отнестись очень ответственно. Неправильное оформление этого документа может привести к тому, что перечисленный налог на добавленную стоимость не будет считаться уплаченным в бюджет.

В числе самых распространенных ошибок по заполнению платежного поручения по НДС следующие:

  • некорректное указание банка-получателя или ошибки в его названии;
  • неправильный номер счета Федерального казначейства.

Чтобы платеж по налогу считался уплаченным, стоит обратить внимание на некоторые реквизиты документа. Приведем поля документа, которые стоит заполнить очень внимательно.

Номер поля документа

Как заполнить

101

Статус плательщика

Организация – 01

Индивидуальный предприниматель – 09

Налоговый агент – 02

104

КБК

Налог (кроме импорта из ЕАЭС) – 18210301000011000110

Штраф – 18210301000013000110

Пени – 18210301000012100110

105

ОКТМО

Организация указывает по месту нахождения

ИП указывает по месту жительства

106

Основание платежа

ТП – платежи текущего года

ТР – погашение задолженности по требованию налоговой службы

ЗД – добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам, если требование об уплате отсутствует

107

Показатель налогового периода – КВ.XX.YYYY

КВ – квартал

XX – номер квартала (01 – первый, 02 – второй и так далее)

YYYY – год уплаты налога (например, 2018)

108

Номер документа-основания платежа

При ТП и ЗД указывают «0»

109

Дата документа основания платежа

Ставят «0», если в предыдущем поле (108) был указан «0»

24

Назначение платежа

Например: «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (2 платеж за 3 квартал 2018 года)».

Образец заполнения платежного поручения по НДС 2018 года

Вы можете просмотреть заполненный образец платежного поручения по НДС здесь — сюда образец.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 06.06.2018

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/dokumenty/platejnoe-poruchenie-nds

Юриста слово
Добавить комментарий