Как отражаются суточные в расчете по страховым взносам?

Облагаются ли суточные НДФЛ и страховыми взносами?

Как отражаются суточные в расчете по страховым взносам?

При направлении персонала в командировочные поездки работодатель обязан не только возместить физлицам затраты на проезд и проживание, но и выдать суточные. Точный размер для таких сумм предприятия вправе утверждать самостоятельно в ЛНА или же коллективных договорах. При этом можно установить нормативную величину или повышенную.

Чтобы понять, облагаются ли суточные страховыми взносами, необходимо знать, в каком размере возмещает работодатель эти расходы командировочному лицу. Если возникает превышение законодательно утвержденной нормы, идет речь о сверхнормативных выплатах. Если расчеты осуществляются в пределах лимитов, говорят о том, что суточные выдаются по нормативу.

А как облагаются суточные НДФЛ и страховыми взносами? Ответ можно найти в стат. 217 и 422 НК. В п. 2 стат. 422 сказано, что при выдаче работникам сумм на командировки не облагаются взносами по страхованию следующие виды суточных (по п. 3 стат. 217):

  • В пределах 700 руб. – для поездок внутри России.
  • В пределах 2500 руб. – для зарубежных поездок.

Обратите внимание! При решении вопроса: в 2018 году суточные сверх нормы облагаются страховыми взносами или нет? Необходимо учитывать, что нормативы приведены для каждого дня командировки.

К примеру, если специалист был в командировке по России 5 дней, а размер суточных в ЛНА компании утвержден как 1000 руб., расчет ведется следующим образом.

К необлагаемой сумме за все время поездки будет отнесено 3500 руб., к облагаемой – 1500 руб.

Как сверхнормативные суточные облагаются страховыми взносами в 2018 году?

Мы выяснили, что сверхнормативные суточные облагаются страховыми взносами. Прямое указание на эту обязанность дают стат. 422 и 217 НК. В каком порядке начислять взносы с обозначенных видов выплат? В первую очередь, чтобы обосновать свои затраты и правильность расчета налогов, налогоплательщик должен утвердить в ЛНА предприятия величину суточных по российским и зарубежным поездкам.

Затем перед началом командировки сотруднику выдаются суточные, исходя из предполагаемой длительности поездки и на основании распоряжения руководителя.

Окончательные расчеты осуществляются в трехдневный срок от даты возвращения физлица. Предположим, инженер направлен в г. Москву в командировку с 14 по 18 мая. Величина суточных в фирме утверждена в размере 1500 руб.

Взносы с сумм сверх норм (1500-700 = 800 руб. х 5 дн. = 4000 руб.) начисляются так:

  • В ОПС – 4000,00 х 22 % = 880 руб.
  • В ОСС на ВНиМ – 4000,00 х 2,9 % = 116 руб.
  • В ОМС – 4000,00 х 5,1 % = 204 руб.

Как облагаются НДФЛ суточные сверх нормы

Равно как суточные сверх нормы в 2018 году облагаются страховыми взносами, так и начисление подоходного налога с таких сумм является обязательным для всех работодателей. Нормативное основание содержится в п. 3 стат. 217 НК.

Здесь в состав облагаемых доходов не включены 700 руб. по российским поездкам; 2500 руб. – по зарубежным. А на суточные свыше 700 рублей страховые взносы и НДФЛ начисляются. Так же, как и на суммы свыше 2500 руб.

для зарубежных поездок.

Продолжим прошлый пример. Предположим, инженер не использует никаких вычетов по НФДЛ и налог рассчитывается с его вознаграждения по тарифу в 13 %. Тогда, с командировочных выплат придется удержать:

  • 4000,00 х 13 % = 520 руб.
  • Сумма к выдаче «на руки» – 1500,00 х 5 дн. – 520 руб. = 6980 руб.

Сведения о величине превышения суточных выплат бухгалтер обязан отразить в ф. 6-НДФЛ. При этом не нужно приводить полную величину выплат, указывается только превышение. В разд. 2 по стр.

100 вносится последнее число месяца утверждения авансового отчета; в стр. 110 – приводится фактическое число расчетов с командировочным по суточным; а по стр.

120 – вносится следующий за днем удержания подоходного налога день.

Облагаются ли суточные страховыми взносами

Однодневные командировки – начисление с суточных страховых взносов и НДФЛ

В соответствии с п. 11 Постановления № 749 от 13.10.08 г. если у сотрудника имеется возможность вернуться к месту своего проживания (постоянного), по таким поездкам суточные не выдаются.

Обоснованно это тем, что подобные командировки признаются однодневными.

Но работодатель вправе предусмотреть выдачу сотрудникам иных сумм, связанных со служебными поездками – на питание, проезд и прочие нужды.

С таких компенсаций начислений по взносам на страхование делать не нужно при условии наличия у физлица подтверждающих документов.

Если же никаких обоснований понесенным затратам у сотрудника нет, придется удержать налоги с выплат сверх лимитов. В этом случае страховые взносы на сверхнормативные суточные, а также НДФЛ, начисляются по правилам, приведенным выше.

Когда выплаты осуществляются в пределах действующих норм, взносы и подоходный налог уплачивать не требуется.

Обратите внимание! Исключением являются командировки за границу – согласно п. 20 Постановления по таким поездкам даже при однодневном характере разрешается выдавать суточные, но в размере не более, чем 50 % от обычных.

К примеру, менеджер предприятия был направлен в командировку в Чехию на один день. Размер суточных для зарубежных поездок у работодателя равен 2500 руб.

По однодневным зарубежным командировкам выдается 1250 руб. С этой суммы не требуется начислять взносы по страхованию, а также НДФЛ.

Факт нахождения работника в командировке подтверждается билетами, обоснование поездки содержится в приказе руководителя.

Как определить величину суточных при расчетах в валюте

А как рассчитываются страховые взносы с суточных в 2018 году при зарубежных командировках? Некоторые предприятия по таким поездкам могут выплачивать суммы в валюте, а не российских рублях. Чтобы определить, с какой суммы необходимо начислить налоги, предварительно потребуется пересчет выплат. На какую дату выполняются расчеты?

Источник: https://raszp.ru/strakhovanie/sverkhnormativnye-sutochnye-oblagayutsya-strahovimi-vznosami-2018.html

Командировочные расходы в РСВ

Как отражаются суточные в расчете по страховым взносам?
Тема: Командировки, суточные Как составить и сдать расчет по страховым взносам в ИФНС. Нужно ли в расчете страховых взносов отражать оплату гостиницы и билетов командированному сотруднику. Как учесть при налогообложении расходы на наем жилья во время командировки.

Вопрос: Надо ли отражать в расчете по страховым взносам суточные (400 р. в пределах норм), квартирные (12 р.), оплата гостиницы. На данные расходы выдаются наличные в день отправления в командировку.

Отражать ли в данном расчете выплаты сотрудникам по договорам аренды личного транспорта (легковые а/м)?

Ответ: Суточные, квартирные и оплаченное работником проживание в гостинице на время командировки признаются выплатами в рамках трудовых отношений (ст.420 НК РФ).

Поэтому включите данные выплаты в полной сумме в общую сумму выплат по строкам 030 подраздела 1.1 и 1.2 приложения 1, а также по строке 020 приложения 2 к разделу 1.А необлагаемую её часть – в показатели строк 040 подразделов 1.1 и 1.

2 приложения 1, а также строки 030 приложения 2 к разделу 1. Аналогичным образом отразите эти выплаты в других подразделах приложения 1 к разделу 1 (в случае их заполнения).

Учтите данные суммы при заполнении раздела 3 по соответствующим работникам.

При этом учтите, что компенсация проезда и проживания не облагается взносами в сумме документально подтвержденных работником расходов, а суточные – в размере, установленном в локальном акте работодателя (п.2 ст.422 НК РФ). Поэтому если квартирные расходы (12 руб.

) выплачиваются только на основании локального акта работодателя и работник не предоставляет подтверждающих документов, то они будут облагаться взносами на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование по случаю временной нетрудоспособности и в связи с материнством в полном объеме.

Обоснование

Как составить и сдать расчет по страховым взносам в ИФНС

Разобраться, как заполнять расчет в сложных ситуациях, поможет таблица ниже:

ВыплатаКак отражать в расчете
СуточныеВсю сумму суточных отразите по строке 030 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. Сумма суточных в пределах норматива страховыми взносами не облагается. Поэтому отразите ее по строке 040подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. Аналогично отразите по строкам 030 и 040 подраздела 1.2 и по строкам 020 и 030 приложения 2.В подразделе 3.2.1 раздела 3 сумму суточных отразите так. По строке 210 укажите всю сумму суточных (в пределах норм и сверх норм). А в строку 220 включите только облагаемую сумму, то есть сверх норм

Нужно ли в расчете страховых взносов отражать оплату гостиницы и билетов командированному сотруднику

Да, нужно, если компенсируете расходы сотруднику.

Оплата проезда в место командировки и проживания командированного сотрудника – это выплаты в пользу сотрудника в рамках трудовых отношений. Такие выплаты не облагаются страховыми взносами при условии, что расходы документально подтверждены. Это предусмотрено пунктом 2 статьи 422 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, документально подтвержденные суммы оплаты за проезд и проживание в гостинице включите в общую сумму выплат и в составе необлагаемых выплат. То есть по строкам 030 и 040 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1 и подраздела 1.2 приложения 1 к разделу 1. В приложении 2 – по строкам 020 и 030.

Когда же организация оплачивает расходы поставщику безналом, плату за проживание в расчете не отражайте. Это целевые расходы на командировку, сотрудник за них не отчитывается. Гостиница выставляет акт непосредственно работодателю. В данном случае работнику деньги не выплачивают – объект обложения страховыми взносами отсутствует. Это следует из пункта 1 статьи 420 Налогового кодекса РФ.

Как учесть при налогообложении расходы на наем жилья во время командировки. Организация применяет специальный налоговый режим

НДФЛ и страховые взносы

Независимо от того, какой налоговый режим применяет организация, компенсацию расходов на наем жилья в сумме фактических и документально подтвержденных затрат не включайте:

Такой порядок применяйте и если в организации установлен лимит компенсации, а фактически документально подтвержденная сумма расходов превысила эту величину. Получите от сотрудника письменное объяснение с указанием причин перерасхода средств на оплату жилья (письмо Минфина России от 04.07.2012 № 03-04-06/6-204).

Документально не подтвержденные расходы

Предположим, у сотрудника нет документов о расходах на наем жилья во время командировки. В таком случае на компенсацию таких затрат нужно начислить страховые взносы на обязательное пенсионное (медицинское, социальное) страхование. Таковы требования статьи 420 и пункта 2 статьи 422 Налогового кодекса РФ.

А вот со взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний другая ситуация.

Компенсация документально не подтвержденных расходов на наем жилья во время командировок освобождается от обложения страховыми взносами в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством России (п. 2 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Обязанность возместить сотруднику расходы на наем жилого помещения во время командировки установлена статьей 168 Трудового кодекса РФ.

Согласно положениям этой статьи порядок и размеры возмещения расходов определяются коллективным договором или локальным нормативным актом (например, приказом о командировках). Следовательно, если сотрудник документально не подтвердил расходы на наем жилья, то такие расходы освобождаются от обложения страховыми взносами в пределах норм, установленных этими документами.

Исправьте семь ошибок в расчете по взносам

Запутались с суточными

Одни хозяйства отразили в расчете только сверхлимитные суточные, другие не отразили такие выплаты вовсе.

При заполнении подраздела 3.2.1 раздела 3 применяйте такой порядок: в строке 210 укажите всю сумму суточных, в том числе и сверх норм:

– 700 руб. при поездках по России;

– 2500 руб. при загранкомандировках.

В строку 220 нужно включить только облагаемую сумму, то есть разницу, выплаченную сверх норм.

Суточные в полном объеме нужно указать в строке 030 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. Суточные в пределах норматива страховыми взносами не облагаются. Эту сумму нужно отразить в строке 040 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. В аналогичном порядке нужно заполнить данные по строкам 030 и 040 подраздела 1.2 и по строкам 020 и 030 приложения 2.

Как отразить в расчете суточные

В I квартале командировок не было. Во II квартале 2017 года хозяйство каждый месяц направляло работника в служебные поездки на пять дней: с 10 по 14 апреля, с 22 по 26 мая и с 5 по 9 июня. В соответствии с положением о командировках суточные по России выплачиваются в размере 1000 руб. Всего за II квартал работнику начислено 15 000 руб. суточных.

Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

При оплате плательщиками расходов на командировки работников как в пределах территории Российской Федерации, так и за пределами территории Российской Федерации не подлежат обложению страховыми взносами суточные, предусмотренные пунктом 3 статьи 217 настоящего Кодекса, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы, расходы на проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения или пересадок, на провоз багажа, расходы по найму жилого помещения, расходы на оплату услуг связи, взносы за выдачу (получение) и регистрацию служебного заграничного паспорта, взносы за выдачу (получение) виз, а также расходы на обмен наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту. Аналогичный порядок обложения страховыми взносами применяется к выплатам, производимым физическим лицам, находящимся во властном (административном) подчинении организации, а также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании.

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/215147-komandirovochnye-rashody-v-rsv

Сборник вопросов по «зарплатной» отчетности от 22.10.2017

Как отражаются суточные в расчете по страховым взносам?

Подскажите, каким образом необходимо заполнять РСВ при наличии сверхнормативных суточных, поскольку налоговики дают такие пояснения:

«Всю сумму суточных отразите по строке 030 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. Сумма суточных в пределах норматива страховыми взносами не облагается. Поэтому отразите ее по строке 040 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1. Аналогично отразите по строкам 030 и 040 подраздела 1.2 и по строкам 020 и 030 приложения 2.

В подразделе 3.2.1 раздела 3 сумму суточных отразите так. По строке 210 укажите всю сумму суточных (в пределах норм и сверх норм). А в строку 220 включите только облагаемую сумму, то есть сверх норм.»

Можно ли автоматизировать заполнение по данным правилам или необходимо заполнять вручную?

В общем случае в 1С в “зарплатном” модуле регистрируют только суточные сверх норм, облагаемые НДФЛ и взносами, причём проводят это как натуральный доход, чтобы сумма к выплате на руки сотруднику не увеличивалась.

Если очень хочется, то можно и для суточных в пределах норм, не облагаемых НДФЛ и взносами, в 1С настроить вид начисления, указав для него, что это Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих. Тогда отчетность будет заполняться так, как Вы описали.

На практике обычно никто так не “заморачивается”, отражают только облагаемые сверхнормативные суточные, и этого оказывается достаточно.

Вопрос 2. Должны ли «договорники» попадать в Приложение 2 Раздела 1 РСВ?

Подскажите, пожалуйста, должны ли в Приложение 2 Раздела 1 (расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности) попадать договорники по договорам ГПХ (строки 010, 020, 030). В ЗКБУ в Приложение 2 они попадают. А на сайте СБИСа в инструкции по заполнению выделено, что договорники в Приложение 2 не попадают. Так должны они туда попадать или нет?

Согласно порядку заполнения РСВ (утвержденному Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@):

«по строке 030 приложения N 2 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии со статьей 422 Кодекса, …»

Суммы по договорам ГПХ не включаются в базу для исчисления страховых взносов в части страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ. Следовательно в Приложение 2 Раздела 1 эти вознаграждения попадают вначале в строку 020, а затем отражаются в строке 030. В строке 010 такие работники также присутствуют.

Вопрос 3. Уточняющий РСВ: в Раздел 1 должны включаться все суммы или только по сотрудникам, на которых подаем уточненку?

Подали корректировку по “расчету страховых взносов” за 2 квартал. Налоговая выслала уведомление об отказе в приеме налоговой декларации с кодом ошибки “0400400011” Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику …..

Ездили в налоговую нам сотрудник сказал, что в 1 разделе должны быть суммы только на тех сотрудников, на которых подаем корректировку и сослался на письмо БС-4-11/12446@.

Это правильно ? Ведь в 1C первый раздел и подразделы заполняется за квартал, а 3 раздел только на кого подаем корректировку, так и система формирует. В чем может быть проблема?

В уточненный расчет в 1 раздел включаются суммы по всем сотрудникам!  Суммы из уточняющего расчета (кроме раздела 3) ЗАМЕНЯТ все суммы в базе налоговой, поэтому эти суммы должны включать ВСЮ информацию по организации, на всех сотрудников.

Ссылаться тут можно на порядок заполнения РСВ, утвержденный Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@):):

«В уточненный расчет подлежат включению те разделы расчета и приложения к ним, которые ранее были представлены плательщиком в налоговый орган (за исключением раздела 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»), с учетом внесенных в них изменений, а также иные разделы расчета и приложения к ним, в случае внесения в них изменений (дополнений).»

Особый порядок уточнения действует только для Разделов 3 РСВ: туда действительно включаем только тех сотрудников, по которым что-то изменилось по сравнению с первичным расчетом. И опять же, включаем ВСЕ суммы по этим сотрудникам, а не дельту, т.е. например, всю сумму начисленных взносов по сотруднику, а не только доначисленную сумму.

Вопрос 4. Уточняющий РСВ в случае, если ошиблись в дате рождения сотрудника?

Я недавно обнаружила ошибку в дате рождения сотрудника.

Надо ли пересдавать Отчет по страховым взносам? Если надо, то где поставить номер корректировки 1 — на титульном листе и(или) Разделе 3? Я скопировала старый отчет и в новом отчете оставила все разделы без изменений, кроме 3, в который включила только этого сотрудника и исправила в нем дату рождения. На титульном листе и в Разделе 3 поставила номер корректировки 1. Но в таком варианте не проходят контрольные соотношения. Что я делаю не так?

Да, в этом случае лучше представить уточненный расчет. Правила корректировки для случая, когда нужно уточнить только персональные данные сотрудника описаны в Письме ФНС от 03.07.2017 N БС-4-11/12446@.

Для уточнения персональных данных, идентифицирующих застрахованных физических лиц, включается два листа раздела 3:

  1. С неправильными персональными данными и «0» в строках 190 –300;
  2. С правильными персональными данными и правильными суммами в строках 190 -300.

Чтобы создать уточненный РСВ в программе 1С необходимо создать новый отчет, и указать на Титульном листе номер корректировки, в нашем случае – 1.  Затем следует заполнить отчет по кнопке Заполнить, раздел 3 при этом должен автоматически заполниться только по одному сотруднику, у которого Вы изменили дату рождения. Информация в Разделе 3 заполнится новыми сведениями.

Проверьте, что:

  • в строке 010 — указан номер корректировки 1 (мы первый раз сдаем уточняющие сведения по этому сотруднику);
  • в строке 040 (номер) — указан номер сведений этого сотрудника из исходного отчета. Например, в первичном отчете номер сведений этого сотрудника был – 25, значит и в уточняющем отчете в 040 строке должно стоять 25.

Обратите внимание, что в Разделе 3 потребуется вручную создать и заполнить второй лист на сотрудника, в котором указать неправильные персональные данные и «0» в строках 190-300.

По поводу контрольных соотношений – не ориентируйтесь на ошибки в контрольных соотношениях, которые выдает 1С, так как там имеются ошибки реализации, проверяйте расчет по страховым взносам лучше программой ФНС – «Налогоплательщик ЮЛ».

Вопрос 5. Как отразить излишне удержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ?

В августе сотруднику ошибочно начислена сумма (15 тыс.руб). Ошибка обнаружена в сентябре, но закрыть долг по сотруднику нечем, так как весь месяц были б/л, оплаченные с МРОТ.

По итогу сентября за ним остался долг по зарплате, а за нами излишне удержанный НДФЛ за август в размере 1267 руб. Дата выплаты зарплаты за сентябрь 10.10.2017г. Возврат НДФЛ не делали, все пересчитаем октябрем.

Подскажите, как правильно это отразить в отчетности за 9 мес. в 1-м и 2-м разделах формы 6-НДФЛ.

Насколько я поняла, перерасчет Вы произвели в сентябре, соответственно результат перерасчета дохода и исчисленного налога отразите в 6-НДФЛ за 9 месяцев:

  • в Разделе 1: доход 15 000 руб. совсем не показывается в отчете, и исчисленный НДФЛ с него также не показывается, а вот удержанный налог  – включается в строку 070 (удержание было);
  • в Разделе 2: так как по факту удержание произошло, то и доход, и удержанный налог в Раздел 2 включаются в полной сумме.

Зачет налога произойдет в октябре, поэтому зачем излишне удержанного НДФЛ показываем в годовом отчете: происходит уменьшение строки 070 в разделе 1 на сумму зачета налога и строки 140 в разделе 2 (показывается сумма фактически удержанного с октябрьской зарплаты НДФЛ с учетом зачета). Обратите внимание, что строка 130 (доход) в Разделе 2 в этом случае автоматически не скорректируется, если это для Вас важно, то сумму можно скорректировать вручную, уменьшив на 15 000 руб.

Вопрос 6. Дата удержания НДФЛ в 6-НДФЛ: можно ли использовать не дату ведомости из 1С:ЗУП,а дату соответствующего кассового/банковского документа из 1С:Бухгалтерии?

Есть ЗУП и БП, между ними настроена синхронизация. В ЗУПе делается документ Ведомость в кассу, например, от 12/07. А в БП делается документ Выдача наличных, например, от 20/07. Т.е. налог должен быть уплачен 21/07.

Но в отчёте в ЗУПе в 6-НДФЛ пишется так:

  • Строчка 110: Ставит: 12/07, а надо 20/07 (хотелось бы, чтобы 20/07, т.к. в БП Выдача наличных от 20/07);
  • Строчка 120: Ставит: 13/07, а надо 21/07 (аналогично).

Как-то можно это настроить?

В ЗУП 3.1.3 дата удержания налога регистрируется согласно дате, указанной в реквизите Дата документа Ведомость. Поэтому можно только корректировать дату Ведомости в соответствии с фактической датой выплаты.

В следующей версии ЗУП 3.1.4 (пока доступна только в тестовом варианте) появится возможность указать в ведомости фактическую дату платежа, которая и будет фиксироваться как дата удержания налога:

Вопрос 7. Как зарегистрировать доначисление отпускных для корректного отражения в 6-НДФЛ?

Сотрудник выходит в отпуск с 01 по 05 сентября, ему рассчитываются отпускные без учета августовских начислений, отпускные проводятся месяцев начисления «сентябрь».

Зарплата за август начисляется 10 сентября, кроме того с 05 по 10 сентября должны поступить данные о премии за август, т.е. средний заработок после выполнения всех начислений в августе увеличится.

Как правильно оформить доначисление отпускных сотруднику в сентябре, чтобы это правильно отразилось в 6-НДФЛ (отдельно начальная сумма отпускных, отдельно сумма доначисления)?

Так как отпускные у Вас начислены в сентябре и перерасчеты Вы также делаете сентябрем, то есть в одном и том же месяце, то в ЗУП 3.1.3 Вы используете не кнопку Исправить, а просто пересчитываете отпускные в исходном документе Отпуск. Дату выплаты при этом не меняйте.

Затем необходимо создать ведомость на выплату, в которой выбрать документ Отпуск, в нем появится оставшаяся по отпуску выплата. В 6-НДФЛ в Разделе 2 должны появится 2 блока: один – с первоначально выплаченной суммой , второй – с доначисленной и выплаченной суммой по отпуску.

Но во втором блоке придется вручную откорректировать дату получения дохода на дату выплаты.

В ЗУП 3.1.4 должна появиться возможность исправлять документы текущим периодом, соответственно необходимость ручной корректировки 6-НДФЛ для такой ситуации отпадет.

Вопрос 8. Как зарегистрировать удержанный НДФЛ, если весь доход был выплачен сотруднику в аванс, и к выплате в зарплату сумм не осталось?

У меня вопрос по поводу отражения операций в ЗУП 3 в ситуации, когда весь доход за месяц сотрудник получает с авансом (работал половину месяца, а потом б/с, отпуск и т.п.).

Для отражения удержанного НДФЛ предлагается вручную в ведомости на выплату зп добавить такого сотрудника с нулевой суммой зарплаты, тогда сумма НДФЛ отразится в документе и в учете.

Но столкнулись с такой ситуацией, что при таком методе в отчет 6-НДФЛ попадает “лишний” блок с этой самой суммой НДФЛ. Есть возможность избежать этой некрасивости или только остается вариант править руками 2 Раздел?

Для регистрации удержанного НДФЛ в этом случае необходимо вручную по кнопке Добавить добавить сотрудника в Ведомость. В этом случае сумма НДФЛ заполниться автоматически:

Далее для корректного заполнения 130 строк в 6-НДФЛ необходимо вручную скорректировать расшифровку суммы к выплате, указав сумму ранее выплаченного аванса в первой строке с минусом, а во второй – с плюсом:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Источник: https://BuhExpert8.ru/1s-zup/obzory/sbornik-voprosov-po-zarplatnoj-otchetnosti-oktyabr-2017.html

Юриста слово
Добавить комментарий